Семинар: Налог на прибыль в налоговом и бухгалтерском учете. Проблемы применения пбу 18/02 в 2009-2010 г. Г. . Новое и сложное. Семинар прошёл

1.    Уточнение учетной политики на 2010 год в связи с изменениями, внесенными федеральными законами в НК РФ.

2.    Изменения по налогу на прибыль организаций с 1 января 2010 года.

·        Новое в амортизации основных средств (новый повышающий коэффициент, амортизация неотделимых улучшений в арендованное имущество).

·        Изменения в налоговом учете материальных расходов.

·        Изменение порядка отнесения процентов по долговым обязательствам на расходы.

·        Новое в учете курсовых разниц с 2010 г.

·        Новые правила налогообложения дивидендов

·        Изменения по учету расходов на оплату труда (медицинское обслуживание работников, доплата по больничным до полного заработка)

·        Другие поправки по налогу на прибыль с 2010 г.

3.    Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль за 2009 год. Снижение ставки налога на прибыль. Учет процентов по долговым обязательствам в 2009 г. Изменения по учету амортизируемого имущества. Линейный и нелинейный способ амортизации. Амортизационная премия и ее восстановление. Коэффициенты амортизации. Учет основных средств, выявленных при инвентаризации. Особенности учета нематериальных активов. Новое в учете материальных расходов. Изменения по имущественному страхованию. Учет прочих расходов и расходов на оплату труда.

4.    Критерии оценки расходов – направленность на получение дохода, документальное подтверждение расходов, арбитражная практика. Порядок отражения доходов и расходов во временном аспекте с учётом требований ст. 271 и 272. Исправление ошибок в налоговом учёте, прибыль и убыток прошлых лет в свете постановления Президиума ВАС РФ от 09.09.2008 г. № 4894/08.

5.    Особенности применения ПБУ 18/02.

·        Кто может не применять ПБУ 18/02? Критерии малых предприятий.

·        Принцип рациональности при применении ПБУ 18/02.

·        Варианты квалификации постоянных и временных разниц (при учете НЗП, по нормируемым расходам, при учете амортизируемого имущества).

6.    Различия, вызванные изменениями в налоговом и бухгалтерском учете в 2009-2010 г.г.

·        Пересчет величины отложенных налогов по ПБУ 18/02 в формах бухгалтерской отчетности за 2009 год.

·        Особенности налогового и бухгалтерского учета операций с основными средствами. Различия в методах амортизации, в определении сроков полезного использования. Разницы из-за применения амортизационной премии в налоговом учете.

·        Различия в налоговом и бухгалтерском учете нематериальных активов (с учетом норм ПБУ 14/2007)

·        Различия в правилах списания остаточной стоимости при ликвидации ОС и списании нематериальных активов.

·        Различия в бухгалтерском и налоговом учете материально-производственных запасов (малоценных объектов стоимостью менее 20 000 руб., излишков и недостач, выявленных при инвентаризации, материалов, полученных при ремонте и ликвидации основных средств, спецодежды и форменной одежды).

·        Особенности учета операций по безвозмездной передаче и получению имущества.

·        Различия в бухгалтерском и налоговом учете процентов по заемным средствам (с учетом норм ПБУ 15/2008).

·        Различия в признании доходов и расходов по договорам строительного подряда (с учетом ПБУ 2/2008).

·        Проблемы применения ПБУ 18/02 при создании резервов в бухгалтерском и налоговом учете.

7.    Сложные вопросы, возникающие при применении ПБУ 18/02.

·        Составление отчета о прибылях и убытках и исчисления чистой прибыли при применении ПБУ 18/02

·        Применение ПБУ 18/02 в убыточном периоде

·        Отражение в бухгалтерской отчетности сумм доплаты и переплаты по налогу на прибыль, возникших из-за исправления ошибок прошлых лет

·        Особенности применения ПБУ 18/02 в организациях с обособленными подразделениями

8.    Ответы на вопросы и практические рекомендации.

ПРИМЕЧАНИЯ:

1.    Записаться на семинар можно по электронной почте.

2.    Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.

3.    Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.

Автор и ведущий: Полякова Марина Сергеевна - консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению, аттестованный преподаватель ИПБ России, эксперт журнала ФНС России «Российский налоговый курьер», преподаватель УМЦ профессиональных бухгалтеров и аудиторов засл. проф. МГУ А.Д. Шеремета и других учебных центров, автор многочисленных статей по бухучету и налогообложению в журнале «Российский налоговый курьер» и других специализированных бухгалтерских изданиях.

Стоимость консультационных услуг: 6900 руб., включая НДС 18%. Расходы признаются для налогообложения прибыли. Действует система скидок (от 2 человек – 10%, от 3-х – 15 %, далее 20%).В стоимость входит сертификат на 40 часов для профбухгалтеров. Слушатели обеспечиваются питанием, информационно-методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме.

Место проведения:г. Москва, ул. Трифоновская, 57 (м. "Рижская").

Т/ф: (495) 223-7029, 988-8187

Эл. почта: info@ma21.ru

Сайт: www.ma21.ru