Семинар: Основные налоги в 2010 году (налог на прибыль, ндс, налог на имущество организаций, усн, транспортный налог). Все изменения и сложные вопросы. Семинар прошёл

Код 14019


Для кого семинар?

Бизнес-семинар ориентирован на: бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, налоговых юристов, финансовых директоров, руководителей организаций.

Программа семинара

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ в 2010 году

 

1.    Изменения главы 25 НК РФ с 2010 года (Законы от 24.07.2009 № 213-ФЗ и 29.11.2009 № 281-ФЗ, от 27.12.2009 № 368-ФЗ):

·        Изменения в связи с отменой ЕСН.

·        Отмена п.15 и изменение п.16 статьи 255 Кодекса.

·        Отмена переоценки авансов в иностранной валюте.

·        Изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств.

·        Изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования.

·        Изменение момента и порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам.

·        Изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами.

·        Изменение порядка налогообложения дивидендов.

 

2.    Практика применения главы 25 НК РФ:

·         Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств и нематериальных активов;

·         Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования;

·         Командировки, расходы на обучение работников, расходы на имущественное страхование и страхование работников;

·          Порядок определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам с учетом изменений, внесенных Законом 368-ФЗ от 27.12.2009 г и разъяснений Минфина (в том числе в иностранной валюте и условных единицах). Риски при предоставлении займов по договорам, предусматривающим возможность длительной неуплаты процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 24.11.2009 № 11200/09);

·         Доходы в виде штрафов и пеней и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также списываемой по иным основаниям, в том числе при прощении долга;

·         Безнадёжные долги в современной экономической ситуации, в том числе при ликвидации контрагентов – разъяснения Минфина России и арбитражная практика;

·         Налоговые последствия перемены лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга). Прощение долга;

·         Финансовые вложения, списываемые при ликвидации организаций- налоговые последствия – позиция Минфина России и ВАС РФ;

·         Убытки от деятельности в налоговом учёте: порядок признания с учётом последней арбитражной практики (постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.2009 г.14955/08);

·         Рекомендации по заполнению Декларации по налогу на прибыль: Лист 02 «Расчет налога на прибыль»  с приложениями № 1, 2 и 3.. Отражение в декларации доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки 20% (Листы 03 и 04). Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений (Приложение 5 к Листу 02).

 

НДС в 2010 году

 

1.    Изменения главы 21 НК РФ с 2010 года:

·         Федеральный закон от 17.12.2009 г. .№ 318-ФЗ- Заявительный порядок возмещения НДС ( условия и последствия); несущественные ошибки при заполнение счетов-фактур (Дополнение в п.2 ст.169 НК РФ);

·         Федеральный закон от 28.11.2009 г. .№ 287-ФЗ- новые льготы, организациям, обслуживающим жилой фонд;

·         Федеральный закон от 25.11.2009 г. № 281-ФЗ- льгота по передаче госимущества в пользование некоммерческим организациям; изменение состава операций с ценными бумагами, не подлежащих налогообложению НДС.

 

2.    Сложные вопросы применения главы 21 НК РФ:

·        реализация и приобретение через посредников;

·        начисление и вычеты НДС по авансам;

·        НДС при расчётах в условных единицах с учётом позиции ВАС РФ (постановление Президиума ВАС РФ от 17.02.2009 г. № 9181/08);

·        вычеты НДС по основным средствам и по строительно-монтажным работам; по расходам будущих периодов и нормируемым расходам;

·        раздельный учет и восстановление НДС;

·        исчисление НДС и вычеты у налогового агента с учетом письма ФНС России от 12.08.2009 № ШС-22-3/634 и арбитражной практики;

·        НДС при уступке права требования (статья 155 НК РФ)- позиция Минфина России и ВАС РФ;

·        НДС при возврате товаров с учётом позиции Минфина России и ВАС РФ;

·        вычеты НДС по расходам будущих периодов (письмо ФНС РФ от 23.07.2009 г. № 3-1-11/531);

·        новая декларация по НДС- приказ Минфина России от 15.10.2009 № 104н.

 

Актуальные вопросы применения УСН:

 

  • Изменение предельной величины для применения УСН в 2010 году.

  • Порядок признания доходов и расходов при УСН и налоговый учёт. Книга учёта доходов и расходов.

  • Особенности учёта основных средств в период применения УСН.

  • Актуальные вопросы учёта при УСН отдельных видов  расходов: курсовые разницы, МПЗ и товары, НДС, предъявленный поставщиками (исполнителями), нормируемые расходы, расходы на оплату труда, взносы на обязательное пенсионное страхование и др.

  • Порядок признания убытка при УСН, если объект налогообложения доходы минус расходы.

  • Дивиденды при упрощённой системе налогообложения.

.

Изменения главы 28 НК РФ «Транспортный налог» с 2010 года

 

Ответы на вопросы и практические рекомендации.

 

 

ПРИМЕЧАНИЯ:

 

1.    Записаться на семинар можно по электронной почте.

2.    Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.

3.    Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.