Семинар: Счета-фактуры в 2010 году. Проблемные вопросы – простые ответы на практических примерах. Новое в 2010 г. Особенности 2009 г. Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
1. НДС 2010 года. Позитивные поправки в 21 главе НК РФ. Новая версия Налогового кодекса 2010 г.
· Дополнение перечня операций, не признаваемых объектами налогообложения.
· Уточнение порядка освобождения от налогообложения операций по реализации финансовых инструментов срочных сделок, операций займа ценными бумагами.
· Освобождение от налогообложения операции по переуступке прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров займа и кредита и освобождение от налогообложения реализации коммунальных услуг, оказываемые управляющими компаниями, ТСЖ.
· Установление порядка определения налоговой базы при реализации финансовых инструментов срочных сделок,
· Определение пропорции для применения вычета, при осуществлении как облагаемых, так и не облагаемых НДС операций.
· Уточнение ошибок в счете-фактуре, влекущих отказ в вычете (п. 2 ст. 169 НК РФ).
· Ускоренное возмещение НДС в заявительном порядке (п. 12 ст. 176, ст. 176.1 НК РФ) и его последствия.
· Поправки для экспортеров.
2. Как отчитаться по НДС в новой декларации. Плюсы и минусы изменений новой декларации. Вычеты по бартеру, «авансовый» НДС, изменения для налоговых агентов.
3. Счета-фактуры 2009-2010 г.г. Новая версия Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 года N 914 (№ 451 от 26 мая 2009 г.).
· Посреднические договоры (поручения, агентские, комиссии). Корректировка порядка ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур поверенными, агентами и комиссионерами по посредническим договорам (в т.ч. предусматривающим предоплату). При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав): - доверителем, принципалом, комитентом, - поверенным, агентом, комиссионером. По приобретенным товарам( работам, услугам), имущественным правам: - доверителем, принципалом, комитентом, - поверенным, агентом, комиссионером.
· Новый порядок заполнения счетов-фактур (в т.ч. и авансовых) комитентами (принципалами) и комиссионерам и (агентами).
· Документооборот у посредника. Схема документооборота авансовых счетов-фактур у посредника.
· Документооборот у комитента, принципала и доверителя. Схема документооборота авансовых счетов-фактур у комитента, доверителя и принципала.
· Порядок регистрации в книге покупок и продаж счетов-фактур (в т.ч. авансовых) по посредническим договорам.
· Уточнения в порядке заполнения счетов-фактур (в т.ч. авансовых) налоговыми агентами, по выполненным работам, оказанным услугам, при безденежных формах расчетов.
· Когда составление авансовых счетов-фактур необязательно. Позиция Минфина России.
· Бартерные сделки - большие налоговые риски.
· Новые нюансы ведения книги покупок:
- При предоплате (в т.ч. по облагаемым и необлагаемым НДС операциям).
- Возможность отказа Покупателя от применения вычетов по авансовым счетам-фактурам.
- Позиция официальных органов.
- При неденежных формах расчета.
- Налоговыми агентами.
- При изменении условий или расторжении договора.
- Исключения из обязательной регистрации счетов-фактур в книге покупок.
· Изменения в порядке ведения книги продаж (налоговыми агентами. при безденежных формах расчета, по авансовым счетам-фактурам, при изменении условий или расторжении договора). Рекомендации Минфина России по составлению авансовых счетов - фактур и их регистрации в книге покупок и продаж.
4. Счета–фактуры в валюте и в условных единицах и вынужденная корректировка. Спорная позиция ФНС и Минфина. Уменьшение налоговой базы на отрицательные суммовые разницы.
5. Счета-фактуры и вычет НДС при поступлении МПЗ без «первички» и при возврате товара.
6. Проблемы порядка заполнения счетов-фактур продавцами и покупателями, их исправления и замены. Заполнение счетов-фактур рукописным или машинописным способами (двумя способами одновременно). Арбитражная практика, позиция ФНС и Минфина.
7. Счета-фактуры в электронном виде и факсимильная подпись на счете-фактуре. Отрицательные счета-фактуры.
8. Спецрежимы. О порядке выставления счетов-фактур организациями, применяющими спецрежимы.
9. Строительство. Счета-фактуры и вычет НДС, у налогоплательщика, являющемуся одновременно инвестором, заказчиком и застройщиком, подрядными организациями при проведении ими капитального строительства объекта основных средств. Счета-фактуры организацией, выполняющей функции заказчика
10. Филиалы. Оформление счетов-фактур структурными подразделениями организации
11. Наличные расчеты. Счета-фактуры и оказание услуг за наличный расчет.
12. Счета-фактуры при изготовлении товара из деталей, как иностранного, так и российского происхождения.
13. Практические примеры. Ответы на вопросы и рекомендации.
ПРИМЕЧАНИЯ:
1. Записаться на семинар можно по электронной почте.
2. Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.
3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.