Семинар: Учет транспортных и экспедиционных услуг. Особенности налогообложения. Междугородние и международные перевозки. Семинар прошёл
Для кого семинар?
Программа семинара
1. Правовые основы деятельности транспортных и экспедиционных компаний. Основные положения договора перевозки и договора транспортной экспедиции.
2. Документы и документооборот в транспортно-экспедиционной компании.
· Документальное оформление перевозок: CMP, корнет TIR, таможенная декларация, ТТН, счет, акт об оказании услуг, счет-фактура и др.
· Путевые листы, прокатки, разъездные удостоверения, служебные задания.
· Взаимодействие бухгалтерии с отделом логистики и с отделом эксплуатации
3. Особенности учета доходов транспортно-экспедиционной компании: перевозки, экспедирование, простои, пени, штрафы.
4. Сложные вопросы уплаты НДС перевозчиками и экспедиторами.
· Применение ставки НДС 0% при осуществлении международных перевозок.
· Порядок и сроки подтверждения правомерности применения нулевой ставки.
· Состав документов, представляемых в налоговые органы.
· Заказчик оказал встречную услуги перевозчику, оплата поступила от третьего лица: как подтвердить нулевую ставку? Арбитражная практика.
· Раздельный учет «входящего» НДС при осуществлении международных и междугородних перевозок.
· НДС при начислении пеней и штрафов.
· Особенности составления декларации по НДС перевозчиками и экспедиторами.
5. Расчеты с заказчиками.
· Первичные документы в иностранной валюте и у. е.
· Курсовые и суммовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете.
6. Операции с иностранной валютой.
· Требования валютного законодательства.
· Оформление паспортов сделки при международных перевозках и экспедировании.
· Комиссия банка при поступлении оплаты от заказчика: как избежать проблем при подтверждении нулевой ставки?
· Покупка и продажа иностранной валюты: отражение в бухгалтерском учете и в целях налогообложения.
· Операции с наличной валютой.
· Ведение валютной кассы.
· Выдача иностранной валюты под отчет.
7. Расходы на междугородние и международные перевозки.
· ГСМ, услуги платных дорог, конвой, стоянка на таможне, санитарный контроль.
· Документы на иностранном языке: расходы на перевод.
· Мобильная связь, спутниковая навигация.
· Использование пластиковых карточек при расчете с поставщиками.
8. Расчеты с водителями.
· Режим труда и отдыха водителей.
· Предрейсовые медицинские осмотры.
· Суммированный учет рабочего времени.
· Особенности начисления заработной платы.
· Компенсационные выплаты (суточные).
· Выдача денег под отчет и составление водителями авансовых отчетов.
· Обеспечение спецодеждой.
· Удержания из заработной платы (возмещение материального ущерба, расходы на сотовую связь в личных целях).
9. Автотранспортные средства.
· Приобретение тягачей и полуприцепов.
· Аренда и лизинг транспортных средств.
· Регистрация в ГАИ. Расходы на техосмотры.
· Амортизация в бухгалтерском и налоговом учете.
· Страхование автотранспорта - ОСАГО, КАСКО, зеленая карта.
· Ремонт автотранспортных средств – сторонней организацией, собственными силами. Формирование резерва на ремонт автотранспортных средств.
· Модернизация и дооборудование автотранспортных средств.
· Транспортный налог. Налог на имущество.
· Выбытие автотранспорта (продажа, списание, безвозмездная передача).
10. Применение специальных режимов налогообложения.
· Переход на упрощенную систему налогообложения.
· Уплата перевозчиками ЕНВД.
11. Изменения в уплате НДС и налога на прибыль с 1 января 2010 года.
12. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
ПРИМЕЧАНИЯ:
1. Записаться на семинар можно по электронной почте.
2. Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.
3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.
Автор и ведущий: Курбангалеева Оксана Алексеевна – к.э.н., обладатель диплома по МСФО (ДипИФР), практикующий аудитор, автор книг «Квартальная и годовая бухгалтерская отчетность», «Практический комментарий к Плану счетов», «Учет МПЗ», «Исчисление НДС при операциях с основными средствами», «Типичные ошибки при учете основных средств», «Автотранспорт на предприятии», «Представительские расходы», «Расходы на мобильную связь», «Расходы в торговле», «Исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности», «Как провести инвентаризацию», «Бухгалтерский и налоговый учет при реорганизации предприятий», «Учет расчетов по налогу на прибыль: как применять ПБУ 18-02», «Исчисление ЕСН», «Налог на имущество», «Упрощенная система налогообложения», «Отпуска и больничные листы: оформление, расчет» и др.
Стоимость консультационных услуг: 6300 руб., включая НДС 18%. Расходы признаются для налогообложения прибыли. Действует система скидок (от 2 человек – 10%, от 3-х – 15 %, далее 20%). Слушатели обеспечиваются питанием, информационно-методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме. Повышение квалификации в объеме 40 часов для профессиональных бухгалтеров - членов ИПБ России.
Т/ф: (495) 223-7029, 988-8187
Эл. почта: info@ma21.ru
Сайт: www.ma21.ru