Семинар: Ндс и налог на прибыль в 2010 году. Применение изменений в 2010 году. Сложные моменты. Практика налоговых проверок. Семинар прошёл

Код 14709


О чём семинар?

Программа для главных бухгалтеров и специалистов, активно принимающих участие в принятии управленческих решений по оптимизации учета и налогообложения, руководителей предприятий и консультантов.

Для кого семинар?

Главные бухгалтеры, аудиторы, налоговые консультанты, руководители предприятий.

Программа семинара

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

  • Изменения в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль.

  • Налоговый учет доходов: от обычных видов деятельности, внереализационных.

  • Налоговый учет расходов. Требования налогового законодательства по признанию экономически обоснованных и документально подтвержденных расходов. Прямые и косвенные расходы. Амортизационная премия: порядок применения. Капитальные вложения в арендованные ОС. Лизинговые операции в налоговом учете.

  • Скидки и бонусы. Обслуживающие производства и хозяйства. Арбитражная практика применения норм 25 гл. НК.

  • Распределение налога на прибыль обособленными подразделениями.

  • Камеральная проверка налоговой декларации по налогу на прибыль. Другие вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты налога на прибыль.

  • Изменения в налогообложении прибыли в 2010 году: налоговый учет амортизируемого имущества; амортизационная премия; расходы на оплату труда; командировочные расходы; расходы на подготовку и переподготовку кадров; проценты по займам и кредитам.

  • Сложные вопросы признания доходов (договоры, переходящие через год; безвозмездное пользование). Признание отдельных видов расходов и убытков (расходы на ГСМ, расходы на командировки, безнадежные долги).

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

  • Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС. Новая налоговая декларация.

  • Ведение журналов счетов-фактур, книг покупок и продаж при расчетах по НДС с учетом изменений, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.05.2009 № 451. Реализация автомобилей и новый НДС. Налоговые льготы для коммунальщиков. Неотделимые улучшения и перепредъявление коммунальных услуг при аренде.

  • Исчисление и учет НДС при использовании плательщиками неденежных форм расчетов по договорам (зачет взаимных требований, оплата ценными бумагами, бартер).

  • Налогообложение по авансам - кардинальные изменения и документооборот, новые права и обязанности.

  • Любой металлолом теперь нельзя облагать НДС.

  • Особенности принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом.

  • Момент определения налоговой базы по отгрузке при реализации товаров, работ, услуг. Особенности исчисления НДС при посреднических сделках.

  • Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, в различных случаях, предусмотренных и непредусмотренных нормативными положениями (переход на необлагаемые операции, недостача, хищение, естественная убыль и др.).

  • Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.

  • Особенности исчисления НДС при реализации товаров, работ, услуг с учетом скидок.

  • Изменения в исчислении НДС в 2010 году: вычет НДС при перечислении авансов; новые требования к счетам-фактурам; новые правила вычетов при взаимозачетах; вычет НДС при строительстве хозяйственным способом; новые правила для налоговых агентов.

  • Порядок ведения раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций в свете новых разъяснений налоговых органов.

НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ. СЛОЖНЫЕ МОМЕНТЫ.

  • Камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Арбитражная практика применения норм 21 гл. НК. Другие вопросы исчисления и уплаты НДС. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты НДС.

  • Изменения в налогообложении экспортных операций.

  • Ввоз импортного оборудования - отмена одной налоговой льготы и ввод новой.

  • Изменения в исполнении обязанностей налоговых агентов, в том числе при посреднических операциях.

  • Неизвестные риски при определении места оказания услуг. Можно ли платить налоговым агентам налог за свой счет. Счета - фактуры у налоговых агентов. Что нового по НДС придумали налоговые органы.

  • Примение Письма ФНС РФ от 24.08.2009 N 3-1-07/674 "О применении НДС по договорам об оплате в условных единицах" и их преодоление. Защита предприятия от инфляции. Возврат к договорам и счетам - фактурам в условных единицах. Положительные и отрицательные суммовые разницы при расчете НДС. Как оформить «первичку», если цена договора выражена в у.е.

  • Условия применения налоговых вычетов. Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам - фактурам. Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды. Финансово-хозяйственная деятельность с высоким налоговым риском.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 

Время проведения: 10:00 - 17:00