Семинар: Последние изменения в учете и налогообложении (бухгалтерский и налоговый учет, ндс) , налог на прибыль, усн, страховые взносы пф, фсс, фомс рф, ндфл , налог на имущество…) Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
Практика формирования бухгалтерской отчетности.
· Состав и основные правила формирования и представления бухгалтерской отчетности. Пояснительная записка. Аудиторское заключение
· Изменения ПБУ, вступившие в силу в 2009 году и влияющие на порядок составления бухгалтерской отчетности за 2010 год: - ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации», - ПБУ 21/2008 «Изменения оценочных значений», - ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»,- ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам».
· Особенности применения ПБУ 18/02 при составлении бухгалтерской отчетности в 2010 году
· Проверка на 01.01.2010 г. оценочных значений, связанных с использованием НМА (ПБУ 14/2007)
Налог на прибыль в 2010 году
· Изменения главы 25 НК РФ с 2010 года (Законы от 24.07.2009 № 213-ФЗ и 29.11.2009 № 281-ФЗ, от 27.12.2009 № 368-ФЗ): Изменения в связи с отменой ЕСН. Отмена п.15 и изменение п.16 статьи 255 Кодекса. Отмена переоценки авансов в иностранной валюте. Изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств. Изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования. Изменение момента и порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам. Изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами. Изменение порядка налогообложения дивидендов.
· Практика применения главы 25 НК РФ: Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств и нематериальных активов; Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; Командировки, расходы на обучение работников, расходы на имущественное страхование и страхование работников; Порядок определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам с учетом изменений, внесенных Законом 368-ФЗ от 27.12.2009 г и разъяснений Минфина (в том числе в иностранной валюте и у.е.). Риски при предоставлении займов по договорам, предусматривающим возможность длительной неуплаты процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 24.11.2009 № 11200/09); Доходы в виде штрафов и пеней и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также списываемой по иным основаниям, в том числе при прощении долга; Безнадёжные долги в современной экономической ситуации, в том числе при ликвидации контрагентов – разъяснения Минфина России и арбитражная практика; Налоговые последствия перемены лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга). Прощение долга; Финансовые вложения, списываемые при ликвидации организаций- налоговые последствия – позиция Минфина России и ВАС РФ; Убытки от деятельности в налоговом учёте: порядок признания с учётом последней арбитражной практики (постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.2009 г.14955/08); Рекомендации по заполнению Декларации по налогу на прибыль: Лист 02 «Расчет налога на прибыль» с приложениями № 1, 2 и 3.. Отражение в декларации доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки 20% (Листы 03 и 04). Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений (Приложение 5 к Листу 02).
НДС в 2010 году
· Изменения главы 21 НК РФ с 2010 года: Федеральный закон от 17.12.2009 г. .№ 318-ФЗ- Заявительный порядок возмещения НДС ( условия и последствия); несущественные ошибки при заполнение счетов-фактур (Дополнение в п.2 ст.169 НК РФ); Федеральный закон от 28.11.2009 г. .№ 287-ФЗ- новые льготы, организациям, обслуживающим жилой фонд; Федеральный закон от 25.11.2009 г. № 281-ФЗ - льгота по передаче госимущества в пользование некоммерческим организациям; изменение состава операций с ценными бумагами, не подлежащих налогообложению НДС.
· Сложные вопросы применения главы 21 НК РФ: реализация и приобретение через посредников; начисление и вычеты НДС по авансам; НДС при расчётах в условных единицах с учётом позиции ВАС РФ (постановление Президиума ВАС РФ от 17.02.2009 г. № 9181/08); вычеты НДС по основным средствам и по строительно-монтажным работам; по расходам будущих периодов и нормируемым расходам; раздельный учет и восстановление НДС; исчисление НДС и вычеты у налогового агента с учетом письма ФНС России от 12.08.2009 № ШС-22-3/634 и арбитражной практики; НДС при уступке права требования (статья 155 НК РФ)- позиция Минфина России и ВАС РФ; НДС при возврате товаров с учётом позиции Минфина России и ВАС РФ; вычеты НДС по расходам будущих периодов (письмо ФНС РФ от 23.07.2009 г. № 3-1-11/531); новая декларация по НДС- приказ Минфина России от 15.10.2009 № 104н.
Налог на имущество в 2010 году: Обзор новых нормативных документов. Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества. Налог на имущество при наличии обособленных подразделений. Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом. Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление. Возможные ошибки при определении налоговой базы. Составление налоговой отчетности по налогу на имущество. Арбитражная практика.
Актуальные вопросы применения УСН: Изменение предельной величины для применения УСН в 2010 году. Порядок признания доходов и расходов при УСН и налоговый учёт. Книга учёта доходов и расходов. Особенности учёта основных средств в период применения УСН. Актуальные вопросы учёта при УСН отдельных видов расходов: курсовые разницы, МПЗ и товары, НДС, предъявленный поставщиками (исполнителями), нормируемые расходы, расходы на оплату труда, взносы на обязательное пенсионное страхование и др. Порядок признания убытка при УСН, если объект налогообложения доходы минус расходы. Дивиденды при упрощённой системе налогообложения.
Новые страховые взносы в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС в 2010 году.
· Отмена ЕСН. Платим взносы в Пенсионный Фонд, Фонды ОМС и ФСС – сущность новшеств.
· Плательщики страховых взносов, их права и обязанности. Объект обложения взносами.
· Новый порядок формирования базы для уплаты взносов (необлагаемые выплаты, максимальный облагаемый размер дохода физического лица, вычеты по авторским договорам и иным договорам на пользование результатами интеллектуальной деятельности).
· Тарифы страховых взносов. Переходный период 2010 года. Особые ставки для отдельных хозяйствующих субъектов.
· Порядок и сроки уплаты взносов. Сдача отчетности. Объемы и сроки. Переходный период 2010 года. Декларация по страховым взносам в ПФ РФ.
· Порядок уплаты взносов организациями, применяющими специальные налоговые режимы
· Органы, осуществляющие контроль за уплатой взносов. Порядок проведения проверок. Санкции за допущенные нарушения, взыскание недоимки, пеней и штрафов по взносам по-новому.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Особенности. Изменения с 1 января 2010 года.
· Некоторые особенности (понятие налогового резидента, налоговые вычеты, применение налоговых ставок и др.).
· Изменения с 1 января 2010 года.
· Штрафные санкции по НДФЛ.
Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации.
ПРИМЕЧАНИЯ:
1. Записаться на семинар можно по электронной почте.
2. Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.
3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.
Стоимость консультационных услуг:
Для иногородних базовая стоимость на одного человека при двухместном размещении: 29970 руб., включая НДС 18%. За одноместное размещение доплата 6900 руб. Расходы признаются при налогообложении прибыли. Удобное проживание в центре С-Пб рядом с метро, гостиница 4*. Слушатели обеспечиваются питанием, методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме. Стоимость для тех, кто не нуждается в гостинице и культурной программе: 5900 руб., включая НДС 18%.
Стоимость семинара с 1 по 9 мая 2010 года при двухместном размещении: 34400 руб., включая НДС 18%. За одноместное размещение доплата 9200 руб.
В стоимость включено:
· обучение по программе семинара;
· информационно-методические материалы;
· письменные принадлежности (блокнот, ручка);
· проживание в двухместном номере гостиницы 4* (в центре города);
· питание (завтрак, обед);
· экскурсионная программа;
· встреча-проводы с вокзалов.
По окончании занятий Вам будут выданы следующие документы:
· договор;
· акт выполненных работ;
· счета-фактуры;
· именной сертификат об участии в семинаре по программе повышения квалификации.
***
Организуем корпоративные семинары в Петербурге и его окрестностях!
Разработаем индивидуальные экскурсии с персональной программой по Вашему заказу.
Т/ф: (495) 223-7029, 988-8187
Эл. почта: info@ma21.ru
Сайт: www.ma21.ru