Семинар: Вычеты ндс в сложных ситуациях: практические рекомендации аудитора и налогового консультанта Семинар прошёл
Программа семинара
ПРОГРАММА
Наличие «входного» НДС: проблемы взаимоотношений с организациями, не являющимися плательщиками НДС
Связь с объектами налогообложения (п. 2 ст. 171 НК РФ). Проблемы ведения раздельного учета по ст. 170 НК РФ и применения «правила пяти процентов»
Принятие на учет приобретенных товаров (работ, услуг) при невыделении НДС в платежном поручении) (п. 1 ст. 172 НК РФ)
Наличие счетов-фактур (п. 1 ст. 169 НК РФ). Перспективы введения электронного документооборота
Правильность налоговой ставки НДС, предъявленной контрагентом
Фактическая уплата НДС (для налогового агента, при импорте товаров, при неденежных расчетах по погашению задолженностей, возникших до 01.01.2009)
Вычеты НДС по авансам и предоплатам (полученным, уплаченным)
Обоснованность цены сделки, по которой НДС предъявляется к налоговому вычету
Вычет в пределах норм (для нормируемых расходов) (второй абзац п. 7 ст. 171 НК РФ)
Понятия «должная осмотрительность» и «осторожность» при выборе контрагентов (п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). «Фирмы-однодневки» и «фирмы-прокладки»
Выделение НДС отдельной строкой во всех первичных документах (п. 4 ст. 168 НК РФ)
Выставление счетов-фактур в течение 5 дней со дня отгрузки (п. 3 ст. 168 НК РФ)
Наличие исчисленных сумм НДС в налоговом периоде (п. 1 ст. 173 НК РФ)
Вычет строго по налоговым периодам без переноса на будущие периоды. Применение с 01.01.2010 новой редакции ст. 54 НК РФ
Понятие и критерии добросовестности налогоплательщика с позиции налоговых органов
Понятие «реальности» затрат с позиции налоговых органов
Ответы на вопросы, практические рекомендации