Семинар: Последние изменения в учете и налогообложении (бухгалтерский и налоговый учет, ндс, налог на прибыль, усн, страховые взносы пф, фсс, фомс рф, ндфл, налог на имущество…) Семинар прошёл
Код 15673
О чём семинар?
Все вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.Совместите обучение с отдыхом!Путешествуйте по загадочному и прекрасному Крыму!
Для кого семинар?
Бизнес-семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, налоговых юристов, финансовых директоров, руководителей организаций.
Программа семинара
Программа занятий:Практика формирования бухгалтерской отчетности. • Состав и основные правила формирования и представления бухгалтерской отчетности. Пояснительная записка. Аудиторское заключение• Изменения ПБУ, вступившие в силу в 2009 году и влияющие на порядок составления бухгалтерской отчетности за 2010 год: - ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации», - ПБУ 21/2008 «Изменения оценочных значений», - ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»,- ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам». • Особенности применения ПБУ 18/02 при составлении бухгалтерской отчетности в 2010 году • Проверка на 01.01.2010 г. оценочных значений, связанных с использованием НМА (ПБУ 14/2007)Налог на прибыль в 2010 году• Изменения главы 25 НК РФ с 2010 года (Законы от 24.07.2009 № 213-ФЗ и 29.11.2009 № 281-ФЗ, от 27.12.2009 № 368-ФЗ): Изменения в связи с отменой ЕСН. Отмена п.15 и изменение п.16 статьи 255 Кодекса. Отмена переоценки авансов в иностранной валюте. Изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств. Изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования. Изменение момента и порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам. Изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами. Изменение порядка налогообложения дивидендов. • Практика применения главы 25 НК РФ: Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств и нематериальных активов; Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; Командировки, расходы на обучение работников, расходы на имущественное страхование и страхование работников;• Порядок определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам с учетом изменений, внесенных Законом 368-ФЗ от 27.12.2009 г и разъяснений Минфина (в том числе в иностранной валюте и у.е.). Риски при предоставлении займов по договорам, предусматривающим возможность длительной неуплаты процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 24.11.2009 № 11200/09); Доходы в виде штрафов и пеней и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также списываемой по иным основаниям, в том числе при прощении долга; Безнадёжные долги в современной экономической ситуации, в том числе при ликвидации контрагентов – разъяснения Минфина России и арбитражная практика; Налоговые последствия перемены лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга). Прощение долга; Финансовые вложения, списываемые при ликвидации организаций- налоговые последствия – позиция Минфина России и ВАС РФ; Убытки от деятельности в налоговом учёте: порядок признания с учётом последней арбитражной практики (постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.2009 г.14955/08); Рекомендации по заполнению Декларации по налогу на прибыль: Лист 02 «Расчет налога на прибыль» с приложениями № 1, 2 и 3.. Отражение в декларации доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки 20% (Листы 03 и 04). Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений (Приложение 5 к Листу 02).НДС в 2010 году• Изменения главы 21 НК РФ с 2010 года: Федеральный закон от 17.12.2009 г. .№ 318-ФЗ- Заявительный порядок возмещения НДС ( условия и последствия); несущественные ошибки при заполнение счетов-фактур (Дополнение в п.2 ст.169 НК РФ); Федеральный закон от 28.11.2009 г. .№ 287-ФЗ- новые льготы, организациям, обслуживающим жилой фонд; Федеральный закон от 25.11.2009 г. № 281-ФЗ - льгота по передаче госимущества в пользование некоммерческим организациям; изменение состава операций с ценными бумагами, не подлежащих налогообложению НДС.• Сложные вопросы применения главы 21 НК РФ: реализация и приобретение через посредников; начисление и вычеты НДС по авансам; НДС при расчётах в условных единицах с учётом позиции ВАС РФ (постановление Президиума ВАС РФ от 17.02.2009 г. № 9181/08); вычеты НДС по основным средствам и по строительно-монтажным работам; по расходам будущих периодов и нормируемым расходам; раздельный учет и восстановление НДС; исчисление НДС и вычеты у налогового агента с учетом письма ФНС России от 12.08.2009 № ШС-22-3/634 и арбитражной практики; НДС при уступке права требования (статья 155 НК РФ)- позиция Минфина России и ВАС РФ; НДС при возврате товаров с учётом позиции Минфина России и ВАС РФ; вычеты НДС по расходам будущих периодов (письмо ФНС РФ от 23.07.2009 г. № 3-1-11/531); новая декларация по НДС- приказ Минфина России от 15.10.2009 № 104н.Налог на имущество в 2010 году: Обзор новых нормативных документов. Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества. Налог на имущество при наличии обособленных подразделений. Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом. Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление. Возможные ошибки при определении налоговой базы. Составление налоговой отчетности по налогу на имущество. Арбитражная практика.Актуальные вопросы применения УСН: Изменение предельной величины для применения УСН в 2010 году. Порядок признания доходов и расходов при УСН и налоговый учёт. Книга учёта доходов и расходов. Особенности учёта основных средств в период применения УСН. Актуальные вопросы учёта при УСН отдельных видов расходов: курсовые разницы, МПЗ и товары, НДС, предъявленный поставщиками (исполнителями), нормируемые расходы, расходы на оплату труда, взносы на обязательное пенсионное страхование и др. Порядок признания убытка при УСН, если объект налогообложения доходы минус расходы. Дивиденды при упрощённой системе налогообложения.Новые страховые взносы в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС в 2010 году.• Отмена ЕСН. Платим взносы в Пенсионный Фонд, Фонды ОМС и ФСС – сущность новшеств. • Плательщики страховых взносов, их права и обязанности. Объект обложения взносами.• Новый порядок формирования базы для уплаты взносов (необлагаемые выплаты, максимальный облагаемый размер дохода физического лица, вычеты по авторским договорам и иным договорам на пользование результатами интеллектуальной деятельности).• Тарифы страховых взносов. Переходный период 2010 года. Особые ставки для отдельных хозяйствующих субъектов.• Порядок и сроки уплаты взносов. Сдача отчетности. Объемы и сроки. Переходный период 2010 года. Декларация по страховым взносам в ПФ РФ.• Порядок уплаты взносов организациями, применяющими специальные налоговые режимы• Органы, осуществляющие контроль за уплатой взносов. Порядок проведения проверок. Санкции за допущенные нарушения, взыскание недоимки, пеней и штрафов по взносам по-новому.Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Особенности. Изменения с 1 января 2010 года.• Некоторые особенности (понятие налогового резидента, налоговые вычеты, применение налоговых ставок и др.). • Изменения с 1 января 2010 года.• Штрафные санкции по НДФЛ.Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации.