Семинар: Налоговые последствия договорной работы Семинар прошёл
Код 16508
О чём семинар?
Любой договор несет правовые последствия, носящие межотраслевой характер: гражданско-правовой, административно-правовой, налоговый. При заключении любой сделки коммерческой организации необходимо не только контролировать соответствие договора действующему законодательству по форме и содержанию, но и максимально способствовать обеспечению ее экономических интересов.
Для кого семинар?
главные бухгалтеры, бухгалтеры, экономисты, сотрудники ПЭО и ФЭО, финансовых служб, руководители и специалисты договорных отделов, а также все заинтересованные лица
Программа семинара
1. Иерархия правовых актов, регулирующих хозяйственную деятельность. Проблемы соотношения гражданского и налогового права со смежными отраслями законодательства и нормативными документами.
2. Практические рекомендации по оформлению договоров.
Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров. Актуальные проблемы оформления реквизитов договора (оформление преамбулы, датировка контракта, банковские реквизиты, печать и др.).Практические вопросы подписания договора (использование факсимиле, механизмы первичной проверки подлинности подписи, анализ случаев подделки и возможных злоупотреблений, подпись главного бухгалтера на договорах и пр.).Существенные условия договора. Методика определения существенных условий: анализ последней судебной практики. Последствия несогласования сторонами существенных условий.Практические вопросы заключения договоров «и.о.» руководителя организации (правовая природа «и.о.» руководителя, проверка полномочий, анализ последней судебной практики и др.).Практические вопросы применения протоколов разногласии (определение момента заключения договора, случаи исполнения обязательств до момента окончательного согласования условий договора и др.).3. Обеспечение соответствия сделки нормам Налогового и Гражданского кодекса РФ.
Финансовые условия договора. Понятие налоговой оптимизации.Влияние условий договора на порядок налогообложения.Факторы явно и неявно влияющие на экономический результат сделки.4. Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Налоговые последствия.
Купля-продажа. Скидки и бонусы – налоговые последствия. Правовая и экономическая природа скидок. Налогообложение скидок. Налогообложение скидок. Позиция ВАС РФ. Когда товарный кредит выгоднее договора купли-продажи.Товарообменные операции. Зачеты встречных требований. Цессия.Безвозмездные сделки.Аренда, лизинг. Как владелец имущества экономит на налоге на прибыль, заменяя аренду на лизинг. Как изменить арендную плату в налоговых интересах.Договор подряда. Возмездное оказание услуг. Нормы Налогового и Гражданского Кодекса.Заем и кредит. Новая позиция ВАС РФ относительно признания процентов за пользование заемными средствами для целей налогообложения.Посреднические сделки. Как защитить договор комиссии от переквалификации в договор купли-продажи.Контракты с зарубежными контрагентами: актуальные вопросы.5. Пределы и основания использования категорий добросовестности.
Недобросовестные поставщики. Выбор и проверка поставщиков.Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика.Наличие у гражданско-правовых сделок разумной хозяйственной цели.Арбитражная практика окружных судов и ВАС РФ. Какой документ докажет, что контрагент действительно существовал и работал.6. Взаимозависимость сторон.
Чем грозит взаимозависимость? Как взаимозависимость влияет на результат сделки? Признаки взаимозависимости. Претензии налоговых органов.Контроль за ценообразованием. Обоснование применяемых цен.7. Налоговые проверки.
Правовые основы и порядок проведения проверок. Условия назначения проверок. Особенности осуществления и оформления результатов проверок.Виды проверок. Как защититься от претензий налоговых органов?Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщика. Какие документы при налоговой проверке можно не показывать инспекторам?Как успешно обжаловать решение налоговых органов в вышестоящей инстанции. Беречь ли первичные документы за пределами срока хранения? Запрет на повторное истребование документов инспекцией.8. Ответственность главного бухгалтера, руководителя организации и других должностных лиц за налоговые правонарушения и налоговые преступления.
9. На какие «схемы» ФНС рекомендовала обратить внимание региональным инспекторам.
10. Как ФНС планирует повышать эффективность выездных проверок.