Семинар: Суммовые и курсовые разницы – 2010. Учет и налогообложение. Последние изменения. Семинар прошёл

Код 16555


О чём семинар?

ЧТО НОВОГО в 2011 году? (особенности учета для налога на прибыль и в бухучете, исчисление НДС, оформление первичных документов, применение ПБУ 18/02, ПБУ 3/2006 …)

Для кого семинар?

Бизнес-семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, налоговых юристов, финансовых директоров, руководителей организаций.

Программа семинара

Программа занятий:

1.Нормы гражданского законодательства о сделках в у.е. *Существенные условия договора. *Цена договора. *Что такое «условная денежная единица».

2.Определяемся с терминологией.

  • *Что такое курсовые разницы.

  • *Что такое суммовые разницы.

  • *В чем отличие для бухгалтерских и налоговых целей.

3.Порядок формирования цены договора и порядка платежей по договору в у.е.

4.Противоречия во взаимоотношениях с контрагентами по сделкам в у.е.

5.Оформление первичных документов по договорам в у.е.

6.Правила учета курсовых разниц по ПБУ 3/2006.

  • *Определение курсовых разниц и порядок их отражения в бухгалтерском учете.

  • *Момент возникновения курсовых разниц.

  • *Порядок расчета курсовых разниц по сделкам в у.е.

  • *Авансы и курсовые разницы.

  • *Определение стоимости ценностей, приобретенных по договорам в у.е., при разных вариантах оплаты.

  • *раскрытие информации о курсовых разницах в бухгалтерской отчетности.

7.Учет суммовых и курсовых разниц при исчислении налога на прибыль.

  • *Отличия понятия суммовых и курсовых разниц в налоговом учете.

  • *Новое правило расчета курсовых разниц в налоговом учете с 2010 года.

  • *Суммовые разницы как внереализационные доходы и расходы.

  • *Можно ли учитывать суммовые разницы в составе прямых расходов или в стоимости ценностей?

  • *Особенности учета суммовых разниц по долговым обязательствам в у.е.

8.Надо ли применять ПБУ 18/02 по курсовым (суммовым) разницам.

9.Особенности применения ПБУ 18/02 по договорам в у.е.

10.Исчисление НДС при возникновении разниц по договорам в у.е.

  • *Счета-фактуры по сделкам в у.е. – в рублях или в валюте?

  • *Нужны ли дополнительные счета-фактуры на сумму возникших разниц? Можно ли составлять счета-фактуры с «минусом» по отрицательным разницам?

  • *Начисление НДС по договору в у.е. у продавца. Отражение суммы НДС в бухучете.

  • *Особенности исчисления НДС по разницам при рассрочке платежей.

  • *Применение вычета по НДС у покупателя. Можно ли корректировать сумму вычета по договору в у.е.?

  • *Ошибки при отражении НДС по сделкам в у.е. в платежных документах.

11.Заемные обязательства в у.е. – особенности бухгалтерского и налогового учета курсовых (суммовых) разниц.

12.Посреднические сделки в у.е. – особенности учета и налогообложения.

13.Возврат товаров и расторжение договора в у.е.

14.Учет и налогообложение разниц по договору в у.е. с отложенным моментом перехода права собственности.

15.Комментарии к разъяснениям ФНС и Минфина России по налогообложению операций в у.е.

16.Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Все вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.