Семинар: Счета-фактуры. Новое в 2011 г. Особенности 2010 г. Проблемные вопросы – простые ответы - раскрываем все трудности. Вопросы ндс 2010-2011 гг. Семинар прошёл

Код 16616


О чём семинар?

Консультационно-практический учебный тематический семинар

Для кого семинар?

Бизнес-семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, налоговых юристов, финансовых директоров, руководителей организаций.

Программа семинара

Программа занятий:

1.Очередные изменения НДС в 2010- 2011 годах.

  • *Долгожданные электронные счета-фактуры и новый обязательный реквизит в счетах-фактурах (Фед. закон № 229-ФЗ от 27 июля 2010 г.).

  • *НДС и миротворцы ООН. Расширен перечень случаев не восстановления НДС (Фед. закон от 27.07.2010 № 217-ФЗ).

  • *Новые льготы по НДС с 2011г (Фед. закон № 243-ФЗ от 28 сентября 2010г.).

  • *Возможность уменьшения суммы НДС к уплате на величину заявленного ранее возмещения.

  • *Механизм ускоренного возмещения НДС – подарок или возмещение с превышением.

  • *Поправки для экспортеров.

2.Новая версия Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 года N 914 (№ 451 от 26 мая 2009 г.):

  • *Нюансы посреднических счетов-фактур.

  • *Счета-фактуры налоговых агентов (покупка товаров (работ, услуг) у нерезидентов на территории РФ.

  • *Аренда федеральной(муниципальной) недвижимости.

  • *Счета-фактуры налоговых агентов - посредников.

  • *Сложные моменты заполнения книг покупок и продаж.

3.Счета-фактуры и спорные моменты начисления и уплаты НДС:

  • *при импорте-экспорте в рамках Таможенного союза,

  • *в договорах с особым моментом перехода права собственности,

  • *при смене налогового режима,

  • *с авансов в неденежной форме,

  • *при строительно-монтажных работах,

  • *при строительстве хозспособом с использованием подрядчиков,

  • *в качестве налогового агента при отсутствии в договоре с иностранцем НДС,

  • *при передаче товаров для собственных нужд фирмы,

  • *с гражданско-правовых санкций,

  • *при предоставлении скидок и бонусов,

  • *при продаже автомобиля,

  • *при безвозмездной передаче и т. д.

  • *при оформлении счетов-фактур структурными подразделениями организации,

  • *при оказании услуг за наличный расчет,

  • *при изготовлении товара из деталей, как иностранного, так и российского происхождения …

4.«Идеальный счет-фактура» и право на вычет НДС:

  • *при замене счета-фактуры, *по исправленному счету-фактуре, *при посреднических операциях, *при перечислении аванса (частичной оплате),

  • *при отсутствии налоговой базы по НДС,

  • *без учета затрат по налогу на прибыль,

  • *при поступлении МПЗ без «первички» и при возврате товара,

  • *у налогоплательщика, являющемуся одновременно инвестором, заказчиком и застройщиком,

  • *подрядными организациями при проведении ими капитального строительства объекта основных средств,

  • *при выставлении счета-фактуры в электронном виде и факсимильной подписи,

  • *при отрицательных счетах-фактурах,

  • *до учета основного средства на счете 01, по оборудованию, требующему монтажа,

  • *при уплате НДС лицом, не являющимся плательщиком налога,

  • *по приобретенным и принятым к учету товарам (не поступившим на склад),

  • *при смене налогового режима,

  • *при выставлении счета-фактуры по транзитной "коммуналке" при аренде,

  • *в периоде получения счета-фактуры,

  • *при входном НДС по нормируемым расходам, по командировочным расходам,

  • *при регистрации объектов недвижимости,

  • *при безвозмездном получении имущества,

  • *при ведении раздельного учета (облагаемые и необлагаемые виды деятельности, оплата векселями, совмещение спецрежимов и общей системы налогообложения, наличие экспорта и прочих видов деятельности, применение льготы при передаче рекламных товаров, при выставлении счетов-фактур в валюте (у.е.),

  • *при неденежных расчетах,

  • *при демонтаже основных средств,

  • *при дополнительных реквизитах в счетах-фактурах,

  • *«рекламного» НДС и т.д.

5.Счета–фактуры в валюте и в условных единицах.

  • *Вынужденная корректировка.

  • *Спорная позиция ФНС и Минфина.

  • *Уменьшение налоговой базы на отрицательные суммовые разницы.

6.Арбитражная практика.

7.Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Все вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.