Семинар: Основные методы налоговой оптимизации Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
Программа занятий:
1.Основные направления налоговой политики в вопросах налоговой оптимизации. Комментарий к некоторым "антикризисным" налоговым поправкам.
2.Метод перемещения налоговой нагрузки. Используемые средства.
*использование аутсорсинговых технологий. Договоры возвратного лизинга, агентирования, давальческой переработки, предоставления квалифицированного персонала и др.
*возможности реорганизационных мероприятий в виде разделения, выделения и присоединения.
*перемещение нагрузки в оффшорные и низконалоговые юрисдикции.
3.Выбор правовых средств хозяйственной деятельности:
o что лучше: мена, встречная купля-продажа или отступное.
oдоговоры с условиями о возмещении затрат в сравнении с традиционными договорами
oвозмещение транспортных тарифов, возмещение коммунальных платежей в отношениях аренды.
oварианты договоров в инвестиционных строительных проектах.
oпосреднические сделки вместо перепродажи.
oспособы безвозмездной передачи имущества с целью использования льготы пп.11 п.1 ст. 251 НК РФ.
4.Понятие необоснованной налоговой выгоды. Недобросовестность налогоплательщика.
4.Критерии, выработанные судебной практикой.
4.Содержание налогового риска. Риск возникновения спора. Риск проиграть спор.
4.Причины налоговых рисков. В чем выражается неопределенность законодательства, как относиться к письмам МФ РФ.
4.Методы "компенсации" налогового риска (что лучше: переплатить и впоследствии возвращать налог или не платить и впоследствии судиться с налоговыми органами).
4."Опасные" налоговые схемы с позиции необоснованной налоговой выгоды. Как снизить риски:
*отсутствие деловой цели сделок. Использование факторинговых операций. Использование "встречных" займов. Возвратная (встречная) аренда и лизинг. Деловая цель использования векселей в расчетах. Схемы вексельного кредитования. Сделки цессии и перевода долга как инструмент перемещения центра прибыли в согласованной "цепочке" поставщиков.
фиктивные операции (отсутствие реальной деятельности). Риски использования элемента "обналичивания" в бизнесе. Налоговые последствия отражения в учете лжеэкспорта и других несуществующих операций. Способы доказывания со стороны налоговых органов.
*притворные ("замаскированные") правоотношения и риски переквалификации. Комиссионные "схемы" передачи средств для ведения бизнеса. Схемы, используемые для избежания НДС с авансов. Переработка давальческого сырья. Продажа имущества через продажу долей в капитале. "Схемы", используемые для снижения страховых платежей. Оплата "за работника", "выплата договорных компенсаций". Использование корпоративных пластиковых карт. Договоры аутстаффинга условия переквалификации.
*неосмотрительность в выборе контрагента ("Ваш поставщик не уплатил налоги в бюджет"). Риски доначисления налогов при работе через "компании-сателлиты". Снижение налоговой нагрузки по НДС за счет увеличения нагрузки по налогу на прибыль.
4.Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации.
Все вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства,
разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.