Семинар посвящен основным изменениям в системе нормативно-правового регулирования бухгалтерского учета и налогового законодательства в 2010-2011 годах.
Главные бухгалтеры, финансовые директора, аудиторы, налоговые консультанты
1. Организация налоговых отношений. Налоговое администрирование.
Изменения в Налоговом кодексе РФ и практика их применения (федеральные законы от 24.07.2009 № 213-ФЗ, от 26.11.2008 № 224-ФЗ, от 29.12.2009 г. № 383-ФЗ, от 27.07.2006 г. № 137-ФЗ).Вопросы, связанные с представлением налоговой отчетности. Сдача деклараций на бумажных и электронных носителях. Ответственность за непредставление декларации и несвоевременную уплату авансовых платежей. Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в налоговую отчетность. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22\2010).Особенности представления в налоговый орган ряда сведений об организации.Применение ст. 40 Налогового кодекса РФ «Принципы определения цены товаров, работ или услуг».Финансовые санкции налоговых органов к налогоплательщику. Судебно-арбитражная практика.
2. Налоговое планирование и налоговая экономия. Управление налоговыми рисками.
Налоговая модель организации. Проведение налоговой диагностики. Определение налоговых рисков, их классификация.Налоговое планирование: оптимизация налоговой нагрузки организации.Проектирование налоговых процессов для компании в современных условиях. Договорные отношения как инструмент снижения налоговых рисков.Вариантные способы формирования налоговой базы, предусмотренные и не предусмотренные налоговым законодательством или вызванные его противоречивостью и неясностью.Обзор методов оптимизации налога на прибыль и НДС. Резервы, ускорение амортизации, амортизационная премия, проценты по долговым обязательствам, определение расчетной стоимости ценных бумаг и пр. Методы снижения убыточности организации. Обеспечение раздельного учета по НДС с целью реального снижения налоговых платежей. Методы снижения сумм возмещения НДС для предотвращения проведения налоговых проверок. Использование посреднических договоров. Особый момент перехода права собственности.Оптимизация налогообложения с применением специальных налоговых режимов.Обязательные социальные страховые взносы и НДФЛ: алгоритмы оптимизации фискальной нагрузки. Вексельные и дивидендные схемы. Технологии аутсорсинга и аутстаффинга.Признаки, указывающие на необоснованность налоговой выгоды. Недобросовестность налогоплательщика. Меры, подтверждающие осмотрительность в выборе контрагента. Обоснование деловой цели сделки. Способы доказывания реальной деятельности. Риски переквалификации.Обоснование системы налогообложения холдинговых структур. Аффилированность. Трансфертное ценообразование. Рефинансирование и капитализация прибыли холдинга. Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга.
3. Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета.
Структура и порядок формирования учетной политики по бухгалтерскому учету. Обязательные требования к формированию учетной политики. Новые требования к составу и раскрытию информации в связи с практикой применения новой редакции ПБУ 1/2008. Обоснование вариантных и нестандартных способов оценки и учета ОС, НМА, финансовых вложений, затрат на производство и пр.
Особенности формирования учетной политики на 2011 год. Изменение учетной политики, актуализация, дополнение.
Порядок формирования и структура учетной политики для целей налогообложения. Основания для изменения учетной политики. Сложные вопросы расчетов по налогу на прибыль с учетом последних изменений законодательства.
Рекомендации по выбору элементов учетной политики для целей бухгалтерского учета.
4. Порядок прохождения налоговых проверок. Концепция планирования проведения выездных проверок. Анализ оснований для назначения проверок. Задачи главного бухгалтера (руководителя) при подготовке к проведению налоговой проверки. Изменения в системе оценки рисков налогоплательщиков. Оформление результатов налоговой проверки. Об участии проверяемого налогоплательщика в рассмотрении материалов проверки.
5. Механизмы защиты прав налогоплательщиков. Досудебное урегулирование налоговых споров. Порядок обжалования и исполнения решений налогового органа. О «телефоне доверия», по которому граждане и организации могут сообщить в ФНС России о нарушениях в налоговой сфере. О судебных спорах по вопросам налогового контроля. Судебно-арбитражная практика.
6. Круглый стол: ответы на вопросы аудитории. Ситуационный анализ: разбор конкретных примеров из практики участников.
Участники обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов по тематике семинара.
Для участников семинара организованы ежедневные обеды и культурная программа.
