">

Семинар: Бухгалтерская отчетность i квартл 2011г. Семинар прошёл

Код 16894


О чём семинар?

ЛЕКТОРЫ:

Куликов Алексей Александрович – юрист, налоговый консультант при Палате налоговых консультантов Северо-Западного региона

Неверко Константин Валерьевич – к.э.н., профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, эксперт СЗТИПБ, лауреат конкурса "Лучший бухгалтер России", автор ряда книг и статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения


Для кого семинар?

Бухгалтеры

Программа семинара

Часть семинара

1.        Спорные вопросы применения части первой НК РФ: расчетный метод определения сумм налогов, порядок истребования документов в рамках встречной проверки. Признаки недобросовестности глазами Минфина РФ.

2.        Правоприменительная практика по НДС

·     оформление документов, их отражение в Книгах покупок и продаж и применение вычета по НДС в отношении авансовых платежей;

·     использование факсимильного способа исполнения подписи в счетах-фактурах и первичных бухгалтерских документах;

·     применение налогового вычета по НДС при отсутствии счетов-фактур;

·     исполнение обязанности налогового агента при выкупе государственного имущества

·     возмещение НДС по «переменной» арендной плате.

3.        Новое в применении социальных налогов (сделки с субъектами, применяющими УСН, неконституционность максимального размера пособия по беременности и родам, применение социального вычета по обучению, практика применения имущественного вычета по приобретению жилья, в том числе комнат).

 

2 Часть семинара

1.      Особенности формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности за полугодие 2009 г.

·      Влияние изменений в системе нормативно-правового регулирования бухгалтерского учета на бухгалтерскую отчетность: новый порядок учета займов и кредитов (ПБУ 15/2008), особенности отражении в учете и отчетности договоров строительного подряда (ПБУ 2/2008), новые требования к учетной политике организации и ее изменениям, изменения в оценочных значениях (ПБУ 1/2008 и 21/2008).

·      Основные правила формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности. Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках в соответствии с нормами ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», Приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» и иными нормативными актами.

2.      Методология и практика исчисления налога на прибыль

·      Особенности формирования учетной политики в части налога на прибыль

·      Порядок определения доходов доходы от реализации, внереализационные доходы, доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. О налогообложении доходов, полученных от долевого участия в других организациях. Курсовые разницы. Восстановленная амортизационная премия. Материальная выгода по беспроцентному займу.

·      Проблемные аспекты признания и учета расходов организации. Документальное подтверждение расходов

·      Особенности признания расходов на оплату труда: доплата к среднему заработку командированному работнику, выплаты членам совета директоров, неиспользованный резерв на выплату годовых вознаграждений, требования к признанию расходов по форменной одежде, сверхнормативные выплаты при увольнении, нормы и условия бесплатной выдачи работникам, занятым на работах с вредными условиями труда, молока или других равноценных пищевых продуктов, порядок осуществления компенсационной выплаты.

·      Перечень прямых расходов Оценка незавершенного производства

·      Признание внереализационных расходов: валютный аванс в налоговом учете, проценты по долговому обязательству, суммовые разницы по договору займа, финансирование под уступку денежного требования. Изменение позиции Минфина России по безнадежным долгам

·      О порядке учета в целях налогообложения прибыли промежуточных дивидендов.

·      Убытки в налоговом учете: от основной деятельности, от реализации основных средств и другие. В каких случаях убыток на будущее не переносится.

·      О порядке уплаты авансовых платежей.

·      Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Сфера применения ПБУ 18/02

3.      Формирование расчетов авансовых платежей по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам. Проблемные вопросы их исчисления. Официальные разъяснения и арбитражная практика.