Семинар: Налог на прибыль в 2011 году. Сложные вопросы подготовки отчетности за 2010 год. Семинар прошёл

Код 16973


О чём семинар?

Цель обучения:

Дать исчерпывающую информацию по вопросам, связанным с исчислением и уплатой налога на прибыль с учетом изменений 2011 года, а также по вопросам подготовки отчетности за 2010 год. По всем спорным вопросам приводится позиция контролирующих органов, мнения независимых экспертов и арбитражная практика.

Для кого семинар?

главные бухгалтеры, сотрудники бухгалтерских служб.

Программа семинара

  • Новации законодательства по налогу на прибыль, действующие в 2011 году. Практика применения.

  • Своевременное и полное отражение всех доходов организации, полученных в 2010 году: доходы длительного периода, доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления, начисленные штрафы, проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления.

  • Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль, практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

  • Признание доходов и расходов прошлых лет в соответствии с изменениями ст. 54 НК РФ.

  • Своевременность и  полнота отражения расходов:

    • обоснованность расходов с учетом Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366-О-П, Пленума ВАС № 53;

    • правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке; понятие "реальности" произведенных затрат;

    • порядок учета отдельных видов убытков: от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования;

    • признание отдельных видов расходов: на НИИОКР, на страхование, покупку специальной и форменной одежды, расходов на оплату труда, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов;

    • формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;

    • порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;

    • уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль – перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;

    • учет сумм НДС, не принятых к вычету;

    • порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление;

    • расчет налога на прибыль с сумм уплачиваемых дивидендов.

  • Порядок расчета авансовых платежей по налогу на прибыль.

  • Особенности исчисления налога, при выплате доходов в пользу иностранных организаций в соответствии со статьей 309 НК РФ, порядок избежания двойного налогообложения в соответствии с международными договорами,  заполнение отчетности по расчетам с бюджетом.

  • Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.

  • Анализ практики применений изменений законодательства по налогу на прибыль, действующих с 2010 года, в частности учет расходов на оплату медицинских услуг, оказываемых сотрудникам,  безвозмездное использование некоммерческими организациями государственного или муниципального имущества для ведения уставной деятельности, учет курсовых разниц при получении или выдаче авансов в иностранной валюте, реализация материально-производственных запасов и прочего имущества, не являющегося амортизируемым, которое выявлено в ходе инвентаризации.  Обзор арбитражной практики.