Семинар: «Вэд: особенности ведения бухгалтерского и налогового учета при осуществлении экспорта и импорта товаров, а также при выполнении работ, оказания услуг» Семинар прошёл
Код 17597
О чём семинар?
Учет внешнеэкономической деятельности имеет определенные особенности, игнорирование их может отрицательно сказаться на деятельности вашей компании. ВЭД регулируется законодательством о валютном и таможенном контроле. На семинаре рассмотрены вопросы требования валютного законодательства; особенности налогового учета (налога на прибыль и НДС) и применения понятия «место реализации работ, услуг», а также другие важные проблемы.
Для кого семинар?
Бухгалтера
Программа семинара
Тема 1. Требования валютного законодательства
в части проведения экспортных и импортных операций (Федеральный закон 173 –ФЗ).
Тема 2 Особенности налогового учета (налога на прибыль и НДС)
при осуществлении экспортных, импортных операций:
- Формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ, условия для принятия, уплаченного на таможне НДС к вычету;
- Формирование таможенной стоимости, налоговой стоимости амортизируемых ОС, сырья, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам;
- Правильность применения налоговых ставок по НДС ( 10%, 18%, не облагаемых НДС) при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
- Особенности принятия НДС к вычету, уплаченного на таможне;
- Налогообложение экспортируемых товаров по ставке «0» процентов, условия для подтверждения экспортера ставки 0%. Условия подтверждения ставки «0» в 2011 году;
- Особенности в подборе документов, подтверждающих право на применение ставки «0» процентов в зависимости от характера экспортных операций (экспорт товаров; услуги, сопровождающие экспорт товаров);
- Определение сроков для сдачи документов в налоговые органы;
- Формирование налоговой базы по НДС при не подтверждении экспорта товаров (работ, услуг);
- Особенности отражения экспортных операций в налоговой декларации по НДС, условия для принятия налоговых вычетов при не подтверждении экспорта;
- Порядок действия статьи 176 Главы 21 «Порядок возмещения налога» применительно к импортным и экспортным операциям и соответствующим им налоговым декларациям.
Тема 3. Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг»
при уплате НДС налоговыми агентами – российскими организациями, по работам, услугам, полученным от иностранных лиц.
- Отчетность налогового агента по НДС и доходам;
- Порядок составления налоговыми агентами счетов—фактур.
Тема 4. Порядок взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров,
оказании услуг и выполнении работ в Таможенном союзе России, Белоруссии и Казахстана:
- Особенности уплаты косвенных налогов и подтверждения нулевой ставки НДС, в переходный период становления Таможенного Союза;
- Новая форма налоговой декларации по НДС при импорте товаров из стран Таможенного союза (Приказ Минфина России от 07.07.2010 N 69н).
Тема 5. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов,
уплачиваемых иностранным организациям, оформление налоговых расчетов, применение соглашений об избежании двойного налогообложения
Тема 6. Исчисление налогов при наличии у российской организации
постоянных представительств на территории иностранного государства, порядок зачета уплаченного налога на прибыль в РФ.
Тема 7. Практика применения решений арбитражных судов
за 2009, 2010 и предыдущие годы по вопросам внешнеэкономической деятельности.