Семинар: Алгоритмы налоговой оптимизации: как выбрать безопасные налоговые схемы Семинар прошёл
Код 17777
О чём семинар?
Цель обучения:На семинаре анализируются возможные схемы правильной уплаты налогов, преследующие целью снижение налоговой нагрузки. Дается оценка правовых оснований, налоговых последствий и рекомендации по снижению рисков.
Для кого семинар?
аудиторы, главные бухгалтера, налоговые консультанты, руководители компаний, специалисты по налогообложению, финансовые директора, юристы.
Программа семинара
- Основные направления налоговой политики по отношению к налоговой оптимизации.
- Отношение властей к попыткам налоговой оптимизации. Фискальный интерес государства как источник налоговых рисков.
- Меры по контролю над трансфертным ценообразованием.
- Авторский профессиональный комментарий к некоторым «антикризисным» налоговым поправкам.
- Основные методы налоговой оптимизации.
- Метод перемещения налоговой нагрузки.
- Аутсорсинговые технологии (аутсорсинг основных средств, аутсорсинг торговых операций, аутсорсинг оборотных средств, аутсорсинг текущих расходов на оплату труда, на оплату управленческого аппарата). Договоры возвратного лизинга, агентирования, давальческой переработки, предоставления квалифицированного персонала.
- Возможности реорганизационных мероприятий в форме выделения и присоединения.
- Выбор договоров для хозяйственной деятельности.
- Сравнительный анализ некоторых ситуаций.
- Договоры с условиями о возмещении затрат в сравнении с традиционными договорами.
- Варианты договоров при инвестиционных строительных проектах.
- Использование учетной политики: идея «оптимизации» налогообложения через положения учетной политики.
- Налоговые риски схем оптимизации. Основания для предъявления претензий к налогоплательщику. Необоснованная налоговая выгода и трансфертные цены, доначисление налогов. Признаки уклонения от уплаты налогов.
- Понятие необоснованной налоговой выгоды. Критерии, выработанные судебной практикой.
- Отсутствие разумной деловой цели.
- Фиктивные операции: отсутствие реальной деятельности.
- Притворные «замаскированные» правоотношения. Что такое юридическая переквалификация в целях налогообложения.
- Неосмотрительность в выборе контрагента: кейс «Ваш поставщик не уплатил налоги в бюджет».
- Примеры опасных и неприемлемых налоговых схем с позиции необоснованной налоговой выгоды.
- Снижение налоговой нагрузки по НДС за счет увеличения нагрузки по налогу на прибыль.
- Схемы вексельного кредитования.
- Использование факторинговых операций.
- Использование «встречных» займов.
- Использование векселей для перемещения налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
- Сделки цессии как инструмент перемещения центра прибыли в согласованной цепочке поставщиков.
- Опасности сделок перевода долга. Переводный вексель.
- Попытки снижения страховых платежей. Схемы оплаты «за работника» и схемы «выплаты компенсации». Дивидендные схемы выплат. Использование корпоративных пластиковых карт.
- Признаки уклонения от уплаты налогов и преднамеренное налоговое банкротство
- Общие критерии. Опасность манипулирования ценами. Риски при работе через вспомогательные компании («черные», «серые»).
- Схемы «замещения» ликвидных активов.
- Схемы взаимного участия в капитале.
- Налоговое банкротство как результат вывода ликвидного имущества.
- Схемы «обналичивания» денег и образования неучтенных наличных денежных средств. Разбор правовых рисков и методы выявления.
- Методы противодействия со стороны государства и частных кредиторов.
- Ответственность учредителей и руководителей предприятия по ст. 56 ГК РФ.
- Риски уголовно-правовой ответственности.
- Ретроспективное оспаривание сделок.