Семинар: Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учета в 2011 г. На предприятиях общественного питания. Спорные вопросы, типичные ошибки, рекомендации экспертов. Семинар прошёл
Код 17969
О чём семинар?
Цель семинара:ознакомиться с последними изменениями в законодательстве по бухгалтерскому и налоговому учету, рассмотреть порядок начисления основных налогов (НДС, налог на прибыль, НДФЛ) в 2011 г., изучить особенности бухгалтерского и налогового учета на предприятиях общественного питания.
Для кого семинар?
главные бухгалтеры, заместители главных бухгалтеров, финансовые директоры, аудиторы, налоговые консультанты.
Программа семинара
- Состав и порядок представления годовой бухгалтерской отчетности. Перспективы совершенствования законодательства Российской Федерации по бухгалтерскому учету. Анализ нормативных правовых актов, влияющих на составление годовой отчетности. Порядок применения ПБУ. Обсуждение типичных ошибок правоприменительной практики нормативных правовых актов по бухгалтерскому учету и отчетности
- НДС: особенности исчисления и уплаты, подготовка налоговой декларации. Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Особенности определения налоговой базы по товарам (работам, услугам), стоимость которых выражена в условных единицах. Требования к оформлению счетов-фактур. Вычеты в отдельных ситуациях.
- Налог на прибыль: особенности исчисления и уплаты, подготовка налоговой декларации. Комментарии к последним изменениям в порядке налогообложения прибыли (Федеральный закон от 27.07.2010 № 229-ФЗ). Формирование налоговой базы по налогу на прибыль. Сложности с применением ставки рефинансирования. Новое в учете материальных расходов. Амортизируемое имущество в налоговом учете. Сложные вопросы по учету расходов
- Новые правила по налогу на доходы физических лиц. Формы налоговых регистров по НДФЛ. Сведения 2-НДФЛ в электронном виде. Возврат налоговым агентом физ.лицу излишне удержанного налога. Предоставление стандартных налоговых вычетов налоговыми органами. Необлагаемые доходы у заемщиков при погашении долга по кредиту за счет страхового возмещения. Прочие поправки по НДФЛ.
- Страховые взносы в ФСС, ПФР и ФОМС. Формирование базы для начисления страховых взносов. Выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами: материальная помощь, подарки работникам, обучение, командировочные расходы, и др. выплаты. Отчетность по страховым взносам, порядок составления и сроки сдачи: РСВ-1, РВ-3, 4-ФСС. Порядок исправления ошибок и сдачи уточненных расчетов. Штрафы за невыполнение обязанностей страхователей
- Бухгалтерский и налоговый учет материально-производственных запасов, основных средств и нематериальных активов. Учет нематериальных активов: понятие, оценка, амортизация, списание. Учет основных средств: понятие, оценка, амортизация, восстановление. Учет материально-производственных запасов: понятие, порядок отпуска. Анализ ПБУ 14/2007, 6/01, 5/01. Налоговый учет материально-производственных запасов, нематериальных активов, основных средств.
- Бухгалтерский и налоговый учет расчетов с подотчетными лицами, командировочных и представительских расходов. Документальное оформление командировок. Порядок выдачи аванса на командировочные расходы. Учет расчетов с подотчетными лицами по расчетным и кредитным картам. Возврат неиспользованных подотчетных сумм. Особенности налогообложения командировочных расходов. Представительские расходы: порядок отнесения затрат на представительские расходы в целях налогообложения. Основные условия, при которых затраты можно списывать как представительские на себестоимость продукции в целях налогообложения. Анализ ошибок, допускаемых при учете и налогообложении командировочных и представительских расходов: анализ и рекомендации по исправлению
- Особенности бухгалтерского и налогового учета на предприятиях общественного питания. Учетная политика организаций общественного питания. Учет товарных запасов в бухгалтерии. Учет товарных потерь. Учет переоценки продуктов. Учет тары. Учет сырья в производстве и учет выпуска продукции. Учет посреднических услуг. Специальная форменная одежда. Учет одноразовой посуды, бумажных салфеток, скатертей и т.п. Расходы на медицинские осмотры. Учет расходов на строительство (приобретение) и эксплуатацию новых павильонов, киосков и т.д. Порядок и сроки определения доходов, в целях исчисления налога на прибыль, учет скидок и бонусов. Особенности налогового учета расходов. Расходы на оплату выступления музыкантов и артистов. Другие расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль. ЕНВД и упрощенная система налогообложения для предприятий общественного питания.