Семинар: Алгоритмы налоговой оптимизации: как выбрать безопасные налоговые схемы Семинар прошёл
Код 18096
О чём семинар?
На семинаре анализируются возможные схемы правильной уплаты налогов, преследующие целью снижение налоговой нагрузки. Дается оценка правовых оснований, налоговых последствий и рекомендации по снижению рисков.
Для кого семинар?
Для аудитора, главного бухгалтера, налогового консультанта, руководителя компании, специалиста по налогообложению, финансового директора, юриста
Программа семинара
1. Основные направления налоговой политики по отношению к налоговой оптимизации.• Отношение властей к попыткам налоговой оптимизации. Фискальный интерес государства как источник налоговых рисков.• Меры по контролю над трансфертным ценообразованием.• Авторский профессиональный комментарий к некоторым «антикризисным» налоговым поправкам.2. Основные методы налоговой оптимизации.Метод перемещения налоговой нагрузки.• Аутсорсинговые технологии (аутсорсинг основных средств, аутсорсинг торговых операций, аутсорсинг оборотных средств, аутсорсинг текущих расходов на оплату труда, на оплату управленческого аппарата). Договоры возвратного лизинга, агентирования, давальческой переработки, предоставления квалифицированного персонала.• Возможности реорганизационных мероприятий в форме выделения и присоединения.Выбор договоров для хозяйственной деятельности.• Сравнительный анализ некоторых ситуаций.• Договоры с условиями о возмещении затрат в сравнении с традиционными договорами.• Варианты договоров при инвестиционных строительных проектах.Использование учетной политики: идея «оптимизации» налогообложения через положения учетной политики.3. Налоговые риски схем оптимизации. Основания для предъявления претензий к налогоплательщику. Необоснованная налоговая выгода и трансфертные цены, доначисление налогов. Признаки уклонения от уплаты налогов.• Понятие необоснованной налоговой выгоды. Критерии, выработанные судебной практикой.• Отсутствие разумной деловой цели.• Фиктивные операции: отсутствие реальной деятельности.• Притворные «замаскированные» правоотношения. Что такое юридическая переквалификация в целях налогообложения.• Неосмотрительность в выборе контрагента: кейс «Ваш поставщик не уплатил налоги в бюджет».4. Примеры опасных и неприемлемых налоговых схем с позиции необоснованной налоговой выгоды.• Снижение налоговой нагрузки по НДС за счет увеличения нагрузки по налогу на прибыль.• Схемы вексельного кредитования.• Использование факторинговых операций.• Использование «встречных» займов.• Использование векселей для перемещения налоговой нагрузки по налогу на прибыль.• Сделки цессии как инструмент перемещения центра прибыли в согласованной цепочке поставщиков.• Опасности сделок перевода долга. Переводный вексель.• Попытки снижения страховых платежей. Схемы оплаты «за работника» и схемы «выплаты компенсации». Дивидендные схемы выплат. Использование корпоративных пластиковых карт.5. Признаки уклонения от уплаты налогов и преднамеренное налоговое банкротство• Общие критерии. Опасность манипулирования ценами. Риски при работе через вспомогательные компании («черные», «серые»).• Схемы «замещения» ликвидных активов.• Схемы взаимного участия в капитале.• Налоговое банкротство как результат вывода ликвидного имущества.• Схемы «обналичивания» денег и образования неучтенных наличных денежных средств. Разбор правовых рисков и методы выявления.• Методы противодействия со стороны государства и частных кредиторов.• Ответственность учредителей и руководителей предприятия по ст. 56 ГК РФ.• Риски уголовно-правовой ответственности.• Ретроспективное оспаривание сделок.