Семинар: Налог на прибыль, ндс и налог на имущество. Изменения и практика применения в 2011 году. Семинар прошёл
Код 18700
Для кого семинар?
главные бухгалтеры и специалисты бухгалтерских служб компаний.
Программа семинара
- Изменения и практические вопросы применения главы 25 НК РФ (С учетом Федеральных законов от 07.06.2011г. № 132-ФЗ и от 19.07.2011 № 245-ФЗ, а также арбитражной практики и разъяснений Минфина России).
- Порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей в 2011 году.
- Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров.
- Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики (Определение ВАС РФ от 02.11.2010 № 8617/10). Порядок оценки незавершенного производства.
- Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера.
- Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы на ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства.
- Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования.
- Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
- Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ.
- Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве.
- Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны.
- дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; изменение порядка применения ставки «0» % и срока уплаты налога на дивиденды.
- Налоговый учет взносов участников (акционеров) в целях увеличения чистых активов в соответствии с федеральным законом от 28.12.2010 г. № 409-ФЗ.
- Убытки учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли- безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее.
- Изменение порядка налогообложения операций с ценными бумагами, в том числе,- контроль не только за ценой реализации, но и за ценой приобретения.
- Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменения статьи 54 НК РФ.
- Декларация по налогу на прибыль с учетом изменений Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
- Изменения главы 21 НК РФ с 1 октября 2011 года (Федеральный закон от 19.07.2011 г. № 245-ФЗ).
- Корректировочные счета-фактуры.
- Расчеты в условных единицах.
- НДС при уступке прав требования.
- Расширение перечня операций, по которым требуется восстановление НДС.
- Правило 5% для организаций торговли.
- Отмена требования о поступлении выручки для применения ставки 0%.
- Практические вопросы применения главы 21 НК РФ:
- Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата».
- Начисление и вычеты НДС по авансам.
- НДС по основным средствам: приобретаемым по договорам купли-продажи; по оборудованию, требующему монтажа; по строительству для собственного потребления.
- Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения).
- Исчисление НДС и вычеты у налогового агента.
- НДС при посреднических договорах.
- НДС при возврате товаров с учётом позиции Минфина России и ВАС РФ.
- НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи.
- Вычеты НДС по расходам будущих периодов.
- Обзор арбитражной практики по НДС.
- Налог на имущество организаций.
- Изменение нормативных документов Минфина России по учету основных средств (приказ от 24.11.2010 г. «№186н).
- Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества.
- Рекомендации по расчёту налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях: по построенным и приобретённым объектам недвижимости, по основным средствам, приобретённым по договору купли-продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно. Порядок расчёта и уплаты налога на имущество при создании и ликвидации обособленных подразделений.
- Порядок уплаты налога по объектам недвижимости. Новая арбитражная практика.
- Порядок заполнения и представления декларации по налогу на имущество, сроки уплаты.
- Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом.
- Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление.