Семинар: Правовые методы снижения налоговых рисков Семинар прошёл

Код 18773


Для кого семинар?

главные бухгалтеры, специалисты бухгалтерских служб компаний.

Программа семинара

  • Основные направления налоговой политики по отношению к налоговой оптимизации.
  • Отношение властей к попыткам налоговой оптимизации. Фискальный интерес государства как источник налоговых рисков.
  • Меры по контролю над трансфертным ценообразованием.
  • Авторский профессиональный комментарий к некоторым «антикризисным» налоговым поправкам.
  • Основные методы налоговой оптимизации.
  • Метод перемещения налоговой нагрузки.
  • Аутсорсинговые технологии (аутсорсинг основных средств, аутсорсинг торговых операций, аутсорсинг оборотных средств, аутсорсинг текущих расходов на оплату труда, на оплату управленческого аппарата). Договоры возвратного лизинга, агентирования, давальческой переработки, предоставления квалифицированного персонала.
  • Возможности реорганизационных мероприятий в форме выделения и присоединения.
  • Выбор договоров для хозяйственной деятельности.
  • Сравнительный анализ некоторых ситуаций.
  • Договоры с условиями о возмещении затрат в сравнении с традиционными договорами.
  • Варианты договоров при инвестиционных строительных проектах.
  • Использование учетной политики: идея «оптимизации» налогообложения через положения учетной политики.
  • Налоговые риски схем оптимизации. Основания для предъявления претензий к налогоплательщику. Необоснованная налоговая выгода и трансфертные цены, доначисление налогов. Признаки уклонения от уплаты налогов.
  • Понятие необоснованной налоговой выгоды. Критерии, выработанные судебной практикой.
  • Отсутствие разумной деловой цели.
  • Фиктивные операции: отсутствие реальной деятельности.
  • Притворные «замаскированные» правоотношения. Что такое юридическая переквалификация в целях налогообложения.
  • Неосмотрительность в выборе контрагента: кейс «Ваш поставщик не уплатил налоги в бюджет».
  • Примеры опасных и неприемлемых налоговых схем с позиции необоснованной налоговой выгоды.
  • Снижение налоговой нагрузки по НДС за счет увеличения нагрузки по налогу на прибыль.
  • Схемы вексельного кредитования.
  • Использование факторинговых операций.
  • Использование «встречных» займов.
  • Использование векселей для перемещения налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
  • Сделки цессии как инструмент перемещения центра прибыли  в согласованной цепочке поставщиков.
  • Опасности сделок перевода долга. Переводный вексель.
  • Попытки снижения страховых платежей. Схемы оплаты «за работника» и схемы «выплаты компенсации». Дивидендные схемы выплат. Использование корпоративных пластиковых карт.
  • Признаки уклонения от уплаты налогов и преднамеренное налоговое банкротство
  • Общие критерии. Опасность манипулирования ценами. Риски при работе через вспомогательные компании («черные», «серые»).
  • Схемы «замещения» ликвидных активов.
  • Схемы взаимного участия в капитале.
  • Налоговое банкротство как результат вывода ликвидного имущества.
  • Схемы «обналичивания» денег и образования неучтенных наличных денежных средств. Разбор правовых рисков и методы выявления.
  • Методы противодействия со стороны государства и частных кредиторов.
  • Ответственность учредителей и руководителей предприятия по ст. 56 ГК РФ.
  • Риски уголовно-правовой ответственности.
  • Ретроспективное оспаривание сделок.