Семинар: Ндс и налог на прибыль: особенности подготовки отчетности за 9 месяцев 2011 года (каждому участнику книга т. Л. Крутяковой). Семинар прошёл

Код 19270


О чём семинар?

Цель обучения:

получить исчерпывающую информацию по вопросам, связанным с исчислением и уплатой НДС и налога на прибыль с учетом изменений 2011 года. По всем спорным вопросам приводится позиция контролирующих органов, мнения независимых экспертов и арбитражная практика.


Для кого семинар?

аудиторы, главные бухгалтеры, специалисты по методологии учета, специалисты по налогообложению

Программа семинара

1-й день

Крутякова Татьяна Леонидовна

  • Новации законодательства по НДС, действующие в 2011 году.

  • Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях:

  • исчисление НДС с межценовой разницы;

  • уступка права требования;

  • безвозмездная передача, в т.ч. раздача товаров в рекламных целях;

  • строительство хозяйственным способом.

  • Особенности определения налоговой базы и получения вычетов по товарам (работам, услугам), стоимость которых выражена в условных единицах с учетом всех разъяснений Минфина РФ.

  • Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур. Типичные претензии налоговых органов. Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не препятствуют вычету. Электронные счета-фактуры.

  • Вычеты:

  • вычет НДС при перечислении авансовых платежей;

  • условия вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, аренда, приобретение основных средств, расходы будущих периодов), вычеты в более поздние периоды.

  • Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций.

  • Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету.

  • Налоговые агенты по НДС.

  • На что важно обратить внимание при подготовке отчетности по НДС за 9 месяцев 2011 года.

2-й день

Новикова Татьяна Александровна

  • Новации законодательства по налогу на прибыль, действующие в 2011 году; практика применения. Новое в доходах, не признаваемых при исчислении налога на прибыль.

  • Своевременное и полное отражение всех доходов организации: доходы длительного периода, доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления, начисленные штрафы, проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления.

  • Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль. Практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

  • Признание доходов и расходов прошлых лет в соответствии с изменениями ст. 54 НК РФ.

  • Своевременность и полнота отражения расходов:

  • обоснованность расходов с учетом Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366-О-П, Пленума ВАС № 53;

  • правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке; понятие «реальности» произведенных затрат;

  • порядок учета отдельных видов убытков: от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования;

  • признание отдельных видов расходов: на НИИОКР, на страхование, покупку специальной и форменной одежды, расходов на оплату труда, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов;

  • формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;

  • порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;

  • уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль – перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;

  • учет сумм НДС, не принятых к вычету;

  • порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление;

  • расчет налога на прибыль с сумм уплачиваемых дивидендов.

  • Порядок расчета авансовых платежей по налогу на прибыль.

  • Особенности исчисления налога, при выплате доходов в пользу иностранных организаций в соответствии со статьей 309 НК РФ, порядок избежания двойного налогообложения в соответствии с международными договорами,  заполнение отчетности по расчетам с бюджетом.

  • Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.

  • Анализ практики применения изменений законодательства по налогу на прибыль, действующих с 2011 года, в частности учет расходов на оплату медицинских услуг, оказываемых сотрудникам,  безвозмездное использование некоммерческими организациями государственного или муниципального имущества для ведения уставной деятельности, учет курсовых разниц при получении или выдаче авансов в иностранной валюте, реализация материально-производственных запасов и прочего имущества, не являющегося амортизируемым, которое выявлено в ходе инвентаризации. Обзор арбитражной практики.

  • Экспресс-ответы на сложные вопросы участников семинара.