Семинар: Сложные вопросы исчисления и уплаты налогов и взносов. Налоговая оптимизация. Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
· Бухгалтерский учет и отчетность в 2012 году: обновления законодательства, напрвления развития. Федеральный закон 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете»: комментарий к основным положениям. Формирование и представление бухгалтерской отчетности. Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках по итогам отчетного периода в соответствии с действующими нормативными актами.
· Новое в исчислении «зарплатных» налогов: обзор последних изменений в налоговом законодательстве. Изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 года в соответствии с законами 272-ФЗ от 16.10.10, 343-ФЗ от 8.12.10, 432-ФЗ от 28.12.10, 330-ФЗ от 21.11.11, 379-ФЗ от 3.12.11. Уплата страховых взносов в 2012 году. Тарифы, порядок уплаты, льготы, контроль со стороны внебюджетных фондов и др.
· Новые правила исчисления среднего заработка в 2012 году (больничные, декретные, отпуска по уходу за ребенком). Оформление больничных листов. Федеральные законы 343-ФЗ от 08.12.10 и 21-ФЗ от 25.02.11. Постановление Правительства РФ № 375. Ограничения по пособиям. Новые формы персонифицированных отчетов в ПФР: СЗВ-6-3 и АДВ-6-4 за 2011 год.
· Особенности налогообложения различных выплат. Налогообложение компенсационных выплат (командировочные, за использование имущества, питание и т.д.). Обложение материальной помощи, оплаты лечения и путевок. Применение стандартных, социальных и имущественных вычетов по НДФЛ. Исчисление НДФЛ при определении материальной выгоды по займам и вкладам. Система добровольного пенсионного страхования в 2012 году.
· Новое в исчислении и уплате НДС: обзор последних нормативных документов и разъяснения налоговых органов. Федеральный закон № 245-ФЗ от 19.07.11: изменения с 1 октября 2011 года (корректировочный счет-фактура, суммовые разницы, правило «пяти процентов», восстановление НДС и т.д.). Особенности определения налоговой базы и новый порядок оформления счетов-фактур с апреля 2012 года в соответствии с постановлением Правительства № 1137 от 26.12.11.
· Новое в налогообложении прибыли. Федеральный закон № 227-ФЗ от 18.07.11. Практика применения норм 25 главы НК РФ. Декларация по налогу на прибыль и порядок ее заполнения. Порядок расчёта авансовых платежей по налогу на прибыль. Типичные ошибки и проблемные ситуации при исчислении и уплате налога. Изменение налоговой политики на 2012 год в соответствии с изменениями в законодательных актах.
· Учет расходов и доходов в 2012 году. Порядок отражения доходов организации, в т.ч. доходы длительного периода, безвозмездные поступления, начисленные пени и штрафы по хозяйственным договорам. Неучитываемые доходы. Критерии для признания расходов. Pacxоды, уменьшaющиe и неуменьшaющие размep нaлоговой базы. Изменения в учете расходов и доходов будущих периодов в соответствии с приказом Минфина России № 186н.
· Основные методы изменения налоговой нагрузки. Принципы работы налоговых «схем». Использование аутсорсинговых технологий. Выбор договоров и изменение их условий, как метод перемещения и изменения налоговой нагрузки. Сравнительный анализ некоторых ситуаций: мена, встречная купля-продажа, отступное. Договоры с условиями о возмещении затрат в сравнении с традиционными договорами. Посреднические сделки вместо перепродажи.
· Необоснованная налоговая выгода и риск доначисления налогов. Недобросовестность налогоплательщика: критерии, выработанные судебной практикой. Примеры «опасных» налоговых схем. Основания для предъявления претензий со стороны налоговых органов: отсутствие деловой цели сделок, фиктивные операции, притворные правоотношения.
· Схемы уклонения и риск уголовного преследования. Конструкции, используемые для «обналичивания» денег и образования неучтенных наличных денежных средств. Риски, связанные с получением неучтенной наличности. Риски использования конструкций расчета за должника по ст. 313 ГК РФ. Схемы вывода ликвидного имущества. Схемы «замещения» ликвидных активов. Схемы взаимного участия в капитале.