Семинар: «Практические аспекты оптимизации налоговых платежей» Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
Оптимизация налогообложения и налоговое законодательство. Разграничение налоговой оптимизации и уклонения от уплаты налогов. Концепция обоснованной налоговой выгоды. Соотношение институтов необоснованной налоговой выгоды и недобросовестного налогоплательщика. Выбор налоговой юрисдикции.
Новации налогового законодательства в сфере трансфертного ценообразования. Комментарии к Федеральному закону № 227-ФЗ, понятие взаимозависимых лиц. Комментарии к изменениям Налогового кодекса. Комментарии к закону «О консолидированной уплате налога на прибыль».
Налоговые проверки. Защита интересов налогоплательщика при мероприятиях налогового контроля. Классификация контрольных мероприятий налоговых органов. Определение рисков и возможных последствий. Выбор стратегии поведения. Типичные ошибки налогоплательщика. Подготовка сотрудников, руководителей и бенифицариев к систематическому налоговому контролю в современных условиях.
Снижение налоговой нагрузки по НДС. Перемещение налоговой нагрузки по НДС на другого субъекта, конструкции с возмещением затрат. Схемы устранения НДС с авансов (предварительной оплаты). Схема переложения добавленной стоимости в НДС-необлагаемую зону. Риски отказа в вычете, доначисления налога и переквалификации сделок. Методика юридической защиты налогоплательщика.
Приемы перераспределения налоговой нагрузки по налогу на прибыль и возможные претензии к налогоплательщику. Использование аутсорсинговых технологий. Реорганизационные процедуры, исполь-зование особых форм взаиморсчетов, векселей. Выбор договоров и изменение их условий, как метод перемещения и изменения налоговой нагрузки (примеры).
Снижение налоговой нагрузки по социальным налогам и взносам. Технологии аутсорсинга в «зарплатных» налогах. Конструкции «выплаты за физическое лицо», «договор в пользу физического лица». Договорные «компенсации». Дисконтные и процентные схемы. Дивидендные схемы. Выплаты за счет чистой прибыли.
Схемы вывода ликвидного имущества с баланса предприятия. Применение неликвидных векселей в схемах вывода имущества (схемы замещения). Схемы взаимного участия: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие. Безналоговое прекращение деятельности фирмы.
Судебная практика в отношении налогового планирования. Подходы к выработке критериев получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Рекомендации по применению на практике процессуальных норм в целях защиты интересов и прав налогоплательщиков в арбитражном суде.
Виды ответственности организаций и должностных лиц за налоговые правонарушения. Порядок привлечения к ответственности. Вынесение решения о применении финансовых санкций. Споры, связанные с применением ответственности за нарушения налогового законодательства.