Семинар: Оптимизация налогообложения и налоговое планирование Семинар прошёл
Код 23674
Для кого семинар?
Семинар ориентирован на финансовых директоров, финансовых менеджеров, специалистов планово-экономических отделов, бухгалтеров, экономистов, налоговых консультантов.
Программа семинара
1. Понятие и принципы налогового планирования. Как правильно заплатить налоги, не заплатив лишнего. В каких случаях можно и нужно оптимизировать налоги с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменительной практики. Законные и незаконные схемы. Краткий обзор методов оптимизации налога на прибыль и НДС в оптовой торговле.
2. Анализ налогового учета, документооборота, структурного состояния и налоговых рисков в организации, устранение ошибок:
• пересмотр налоговой политики организации и разработка механизмов оптимизации налогообложения: формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, цена товара), использование льгот и «пробелов» законодательства, структурные изменения в организации и т.д.;
• налоговое планирование: понятие и основные правила;
• документальное подтверждение обоснованности получения налоговой выгоды.
3. Этапы оптимизации налогообложения:
• анализ текущей системы налогового учета на предприятии, проверка документооборота, получение информации о налоговых рисках, устранение обнаруженных ошибок;
• разработка новой модели уплаты налогов и пересмотр налоговой политики компании;
• разработка механизмов оптимизации, регулирование размера уплаты налогов.
4. Анализ и риски схем по оптимизации налогов:
• полномочия государственных органов по борьбе с уклонением от уплаты налогов;
• пределы налоговой оптимизации, незаконные способы уклонения от налогов;
• недобросовестность налогоплательщиков.
5. Изменения в налоговом администрировании. Штрафы за нарушение налогового законодательства. Схемы, которые признаны незаконными налоговыми органами (с учетом сложившейся арбитражной практикой). Отсрочка, рассрочка, налоговый инвестиционный кредит: правила поменялись.
6. Использование субъектов специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-10%), а также простое товарищество с их участием; оффшоры или связанные с ними компании-нерезиденты.
7. ИП на общей системе, физические лица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.
8. Методика налоговой оптимизации:
• принципы налоговой оптимизации;
• формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры, цена товара);
• метод оффшора;
• метод отсрочки налогового платежа.
9. Применение льгот и освобождение от налогов. «Недобросовестные налогоплательщики» и риски контактов с ними. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.
10. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов, применяемых в оптовой торговле. Оптимизация налога на прибыль с использованием резервов. Как включить проценты по долговым обязательствам в расходы в любом размере, и прочие легальные способы оптимизации налога на прибыль. (Изменения в оценке материально-производственных запасов, увеличение стоимости амортизируемого имущества и т.д.)
11. Условия применения всех схем. Обоснование экономической целесообразности расходов. Документальное оформление расходов в соответствии с российским законодательством. Расчет цен.
12. Оптимизация налогообложения через договор:
• Договорное право и его применение для минимизации налогообложения.
• Договор комиссии. Договор поручения. Договор агентирования. Договор управления.
• Договор информационно-консультационного обслуживания. Договор франшизы.
• Договор простого товарищества.
13. Налоговое планирование:
• методы и приемы налогового планирования;
• стратегическое налоговое планирование;
• моделирование налоговой нагрузки;
• составление бюджета налогов и сборов.
2. Анализ налогового учета, документооборота, структурного состояния и налоговых рисков в организации, устранение ошибок:
• пересмотр налоговой политики организации и разработка механизмов оптимизации налогообложения: формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, цена товара), использование льгот и «пробелов» законодательства, структурные изменения в организации и т.д.;
• налоговое планирование: понятие и основные правила;
• документальное подтверждение обоснованности получения налоговой выгоды.
3. Этапы оптимизации налогообложения:
• анализ текущей системы налогового учета на предприятии, проверка документооборота, получение информации о налоговых рисках, устранение обнаруженных ошибок;
• разработка новой модели уплаты налогов и пересмотр налоговой политики компании;
• разработка механизмов оптимизации, регулирование размера уплаты налогов.
4. Анализ и риски схем по оптимизации налогов:
• полномочия государственных органов по борьбе с уклонением от уплаты налогов;
• пределы налоговой оптимизации, незаконные способы уклонения от налогов;
• недобросовестность налогоплательщиков.
5. Изменения в налоговом администрировании. Штрафы за нарушение налогового законодательства. Схемы, которые признаны незаконными налоговыми органами (с учетом сложившейся арбитражной практикой). Отсрочка, рассрочка, налоговый инвестиционный кредит: правила поменялись.
6. Использование субъектов специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-10%), а также простое товарищество с их участием; оффшоры или связанные с ними компании-нерезиденты.
7. ИП на общей системе, физические лица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.
8. Методика налоговой оптимизации:
• принципы налоговой оптимизации;
• формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры, цена товара);
• метод оффшора;
• метод отсрочки налогового платежа.
9. Применение льгот и освобождение от налогов. «Недобросовестные налогоплательщики» и риски контактов с ними. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.
10. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов, применяемых в оптовой торговле. Оптимизация налога на прибыль с использованием резервов. Как включить проценты по долговым обязательствам в расходы в любом размере, и прочие легальные способы оптимизации налога на прибыль. (Изменения в оценке материально-производственных запасов, увеличение стоимости амортизируемого имущества и т.д.)
11. Условия применения всех схем. Обоснование экономической целесообразности расходов. Документальное оформление расходов в соответствии с российским законодательством. Расчет цен.
12. Оптимизация налогообложения через договор:
• Договорное право и его применение для минимизации налогообложения.
• Договор комиссии. Договор поручения. Договор агентирования. Договор управления.
• Договор информационно-консультационного обслуживания. Договор франшизы.
• Договор простого товарищества.
13. Налоговое планирование:
• методы и приемы налогового планирования;
• стратегическое налоговое планирование;
• моделирование налоговой нагрузки;
• составление бюджета налогов и сборов.