Семинар: Ндс и налог на прибыль в 2013 году: сложные вопросы исчисления и уплаты. Новые важные решения вас рф. Подготовка к отчетности за 3 квартал 2013 года. Семинар прошёл
Код 23689
Для кого семинар?
Руководителю, бухгалтеру
Программа семинара
НДС:
1. Изменения по НДС с 1 июля 2013г – какие поправки надо внести в учетную политику и что изменить в условиях договоров.
1.1. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС.
1.2. Арбитражная практика по НДС за 2012г. - 2013г.– что обязательно надо учесть в своей деятельности компании, чтобы избежать претензий по налогу.
1.3. Ошибки в расчетах НДС, которые чаще всего находят инспекторы.
2. Счета-фактуры: корректировочные и исправленные, какие ошибки в счете-фактуре надо исправлять.
2.1. Посреднические договоры и счета – фактуры.
2.3. Экспедиторы: когда составлять сводный счет-фактуру и когда агентский.
2.4. Электронные счета-фактуры.
2.5. Предоставление скидок и ретроскидок – оформление НДС.
3. Вычет входного НДС без реализации – применять или перенести на будущее.
3.1. Восстановление НДС – что нового.
3.2. Когда налоговые органы могут отказать в налоговом вычете.
3.3 Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.
4. Раздельный учет: правило 5% , «нулевая ставка».
4.1. Что прописать в учетной политике по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям.
4.2. Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям.
4.3. Как оформить документооборот.
5. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС.
5.1. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.
Налог на прибыль:
1.Изменения 2013г. применяем с выгодой для компании:
1.1. Новый порядок восстановления амортизационной премии, начисление амортизации на недвижимое имущество,
1.2. Признание безнадежных долгов во внереализационных расходах,
1.3. Учет доходов от реализации недвижимости.
1.4. Какие положения гл.25 НК можно применять в 2013г. для снижения налоговой нагрузки на компанию.
1.5. Какие важные разъяснения МФ и ФНС по налогу на прибыль надо учесть в доходах и расходах компании.
1.6. Какие резервы выгодно сформировать по налогу на прибыль в 2013г.
1.7.Учет НИОКР: амортизационные отчисления, применение коэффициента 1,5, создание резерва.
1.8. На что обратить внимание по трансфертным ценам.
1.9. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Учет расходов прошлых лет.
2. Новые требования законодательства к затратам организации:
2.1.Оформление первичными документами, как подтвердить экономическую обоснованность.
2.2. Учет расходов, по которым не получено дохода.
3. Особенности распределения расходов на прямые и косвенные.
3.1. Учет нормируемых расходов.
3.2. Как учесть в расходах оплату услуг нотариуса сверх тарифа.
3.3. Учет расходов на рекламу, размещенную в Интернете, рассылка на мобильные телефоны, реклама и отличительные признаки на автомобиле компании.
3.4. Командировочные расходы: документальное подтверждение в 2013г. и обоснование для налогового учета.
3.5. Рас????оды на оплату труда, материальные расходы.
3.6. Основные средства: когда выгодно применять амортизационную премию, льготы для энергоэффективных ОС, простой оборудования, частичная консервация здания, лизинг – анализ сложных ситуаций с учетом арбитражной практики.
4. Декларация по налогу на прибыль и камеральная проверка: кто может попасть на углубленную проверку и как ее избежать.
4.1. Ошибки в расчетах налога на прибыль, которые чаще всего находят инспекторы.
4.2. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.
5. Подготовка к отчетности за I полугодие 2013 года. Сложные вопросы. Типичные ошибки.
Лектор: Смирнова Татьяна Степановна – к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления эконом безопасности и противодействия коррупции (УЭБ и ПК) МВД России
1. Изменения по НДС с 1 июля 2013г – какие поправки надо внести в учетную политику и что изменить в условиях договоров.
1.1. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС.
1.2. Арбитражная практика по НДС за 2012г. - 2013г.– что обязательно надо учесть в своей деятельности компании, чтобы избежать претензий по налогу.
1.3. Ошибки в расчетах НДС, которые чаще всего находят инспекторы.
2. Счета-фактуры: корректировочные и исправленные, какие ошибки в счете-фактуре надо исправлять.
2.1. Посреднические договоры и счета – фактуры.
2.3. Экспедиторы: когда составлять сводный счет-фактуру и когда агентский.
2.4. Электронные счета-фактуры.
2.5. Предоставление скидок и ретроскидок – оформление НДС.
3. Вычет входного НДС без реализации – применять или перенести на будущее.
3.1. Восстановление НДС – что нового.
3.2. Когда налоговые органы могут отказать в налоговом вычете.
3.3 Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.
4. Раздельный учет: правило 5% , «нулевая ставка».
4.1. Что прописать в учетной политике по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям.
4.2. Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям.
4.3. Как оформить документооборот.
5. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС.
5.1. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.
Налог на прибыль:
1.Изменения 2013г. применяем с выгодой для компании:
1.1. Новый порядок восстановления амортизационной премии, начисление амортизации на недвижимое имущество,
1.2. Признание безнадежных долгов во внереализационных расходах,
1.3. Учет доходов от реализации недвижимости.
1.4. Какие положения гл.25 НК можно применять в 2013г. для снижения налоговой нагрузки на компанию.
1.5. Какие важные разъяснения МФ и ФНС по налогу на прибыль надо учесть в доходах и расходах компании.
1.6. Какие резервы выгодно сформировать по налогу на прибыль в 2013г.
1.7.Учет НИОКР: амортизационные отчисления, применение коэффициента 1,5, создание резерва.
1.8. На что обратить внимание по трансфертным ценам.
1.9. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Учет расходов прошлых лет.
2. Новые требования законодательства к затратам организации:
2.1.Оформление первичными документами, как подтвердить экономическую обоснованность.
2.2. Учет расходов, по которым не получено дохода.
3. Особенности распределения расходов на прямые и косвенные.
3.1. Учет нормируемых расходов.
3.2. Как учесть в расходах оплату услуг нотариуса сверх тарифа.
3.3. Учет расходов на рекламу, размещенную в Интернете, рассылка на мобильные телефоны, реклама и отличительные признаки на автомобиле компании.
3.4. Командировочные расходы: документальное подтверждение в 2013г. и обоснование для налогового учета.
3.5. Рас????оды на оплату труда, материальные расходы.
3.6. Основные средства: когда выгодно применять амортизационную премию, льготы для энергоэффективных ОС, простой оборудования, частичная консервация здания, лизинг – анализ сложных ситуаций с учетом арбитражной практики.
4. Декларация по налогу на прибыль и камеральная проверка: кто может попасть на углубленную проверку и как ее избежать.
4.1. Ошибки в расчетах налога на прибыль, которые чаще всего находят инспекторы.
4.2. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.
5. Подготовка к отчетности за I полугодие 2013 года. Сложные вопросы. Типичные ошибки.
Лектор: Смирнова Татьяна Степановна – к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления эконом безопасности и противодействия коррупции (УЭБ и ПК) МВД России