Семинар: Ндс: нестандартные решения стандартных ситуаций Семинар прошёл
Код 23779
Для кого семинар?
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии по НДС.
Программа семинара
Время проведения: с 10.00 до 17.00
1. Сложные ситуации применения Закона № 245-ФЗ и Постановления № 1137
• НДС и счета-фактуры по договорам в иностранной валюте и в условных единицах. НДС при получении авансов – почувствуйте разницу. Счетов-фактур в у.е. нет – сложности остались.
• Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Как выставлять и регистрировать, почему опасно их смешивать. Обязательны ли корректировочные счета-фактуры при скидках и премиях.
• Счет-фактура при отказе и возврате товаров: разные ситуации – разный порядок.
• Счета-фактуры по посредническим операциям – никаких тайн от принципала (комитента). Агент и экспедитор – братья, но не близнецы.
• Вычет НДС по основным средствам, используемым при экспорте – есть ли разница между новым и «традиционным» экспортером?
• НДС при уступке прав требования продавцом – противоречивая логика.
• Допустимые неточности в счетах-фактурах – смена акцентов.
2. Актуальные решения новых и сложных вопросов: разъяснения Минфина и ФНС, арбитраж, аудиторская практика
НАЛОГОВАЯ БАЗА
• Реализация: Натуральная оплата труда – возможна ли база без объекта; Поручительство – услуга или налоговый чебурашка; Иждивением заказчика – незаметный очевидный объект.
• Передача для собственных нужд – критерии и примеры.
• Аванс, задаток, гарантийный взнос – приоритет конкретного анализа.
• Штрафные санкции - что есть «связанные с реализацией».
• Ставка 10% при реализации импортированных товаров - какой классификацией пользоваться.
• Уступка прав требования в неурегулированных ситуациях.
• Экспорт освобождаемых товаров – преференции Таможенного союза.
• Восстановление НДС – логика против конкретных норм.
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
• Как понимать «для осуществления облагаемых операций».
• Вычет – право или обязанность.
• Вычет по подрядным СМР – «за» и «против» этапов.
• Вычет при приобретении недвижимости – исключение из общего порядка.
• 08 или 01 – неожиданная подсказка от Президиума ВАС РФ.
• Ликвидация основных средств – всегда ли возможен вычет.
• Коммунальные платежи при аренде – договор, договор и еще раз договор.
• Вычет НДС, начисленного с аванса в разных ситуациях.
• Вопросы раздельного учета - при реализации вне территории РФ, при операциях с векселями, при выдаче займов, правило 5%.
• НДС, оплаченный агентом – когда он становится «оплаченным».
• Вычет по приобретенному в рознице – как правильно, и как поступать.
3. НДС как расход для целей налогообложения.
• Начисленный НДС у продавца.
• Предъявленный НДС у покупателя.
• Восстановленный НДС.
4. Типовые затруднения при заполнении декларации.
• Разделы 4-6 декларации.
• Раздел 7 декларации.
5. Исчисление сроков при зачете, возмещении, возврате налога.
• Какие разные 3 года.
6. Другие сложные/спорные моменты – ответы на вопросы.
1. Сложные ситуации применения Закона № 245-ФЗ и Постановления № 1137
• НДС и счета-фактуры по договорам в иностранной валюте и в условных единицах. НДС при получении авансов – почувствуйте разницу. Счетов-фактур в у.е. нет – сложности остались.
• Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Как выставлять и регистрировать, почему опасно их смешивать. Обязательны ли корректировочные счета-фактуры при скидках и премиях.
• Счет-фактура при отказе и возврате товаров: разные ситуации – разный порядок.
• Счета-фактуры по посредническим операциям – никаких тайн от принципала (комитента). Агент и экспедитор – братья, но не близнецы.
• Вычет НДС по основным средствам, используемым при экспорте – есть ли разница между новым и «традиционным» экспортером?
• НДС при уступке прав требования продавцом – противоречивая логика.
• Допустимые неточности в счетах-фактурах – смена акцентов.
2. Актуальные решения новых и сложных вопросов: разъяснения Минфина и ФНС, арбитраж, аудиторская практика
НАЛОГОВАЯ БАЗА
• Реализация: Натуральная оплата труда – возможна ли база без объекта; Поручительство – услуга или налоговый чебурашка; Иждивением заказчика – незаметный очевидный объект.
• Передача для собственных нужд – критерии и примеры.
• Аванс, задаток, гарантийный взнос – приоритет конкретного анализа.
• Штрафные санкции - что есть «связанные с реализацией».
• Ставка 10% при реализации импортированных товаров - какой классификацией пользоваться.
• Уступка прав требования в неурегулированных ситуациях.
• Экспорт освобождаемых товаров – преференции Таможенного союза.
• Восстановление НДС – логика против конкретных норм.
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
• Как понимать «для осуществления облагаемых операций».
• Вычет – право или обязанность.
• Вычет по подрядным СМР – «за» и «против» этапов.
• Вычет при приобретении недвижимости – исключение из общего порядка.
• 08 или 01 – неожиданная подсказка от Президиума ВАС РФ.
• Ликвидация основных средств – всегда ли возможен вычет.
• Коммунальные платежи при аренде – договор, договор и еще раз договор.
• Вычет НДС, начисленного с аванса в разных ситуациях.
• Вопросы раздельного учета - при реализации вне территории РФ, при операциях с векселями, при выдаче займов, правило 5%.
• НДС, оплаченный агентом – когда он становится «оплаченным».
• Вычет по приобретенному в рознице – как правильно, и как поступать.
3. НДС как расход для целей налогообложения.
• Начисленный НДС у продавца.
• Предъявленный НДС у покупателя.
• Восстановленный НДС.
4. Типовые затруднения при заполнении декларации.
• Разделы 4-6 декларации.
• Раздел 7 декларации.
5. Исчисление сроков при зачете, возмещении, возврате налога.
• Какие разные 3 года.
6. Другие сложные/спорные моменты – ответы на вопросы.