Семинар: Счета-фактуры и вычеты ндс в 2013г. Практические вопросы и изменения. Семинар прошёл

Код 23789


О чём семинар?

Цель обучения - разобраться: • Каким в свете Постановления Правительства № 1137 от 26.12.2011 г. должен быть «идеальный» счет-фактура, чтобы у покупателя не возникло проблем с вычетом НДС. • Какие ошибки в счетах-фактурах не нужно исправлять, а какие могут послужить причиной отказа в вычете НДС (неправильная нумерация, введение дополнительных граф, указание единиц измерения, и т.п.). • Какие налоговые последствия могут иметь «хорошие» разъяснения о возможности вычетов НДС. • Зачем нужны корректировочные счета-фактуры и чем они отличаются от исправленных счетов-фактур. • Когда возникает право на вычет НДС в различных ситуациях (по «опоздавшим» счетам-фактурам, при приобретении основных средств и т.п.) ? Можно ли переносить вычет на следующий период? • Как выставляют счета-фактуры и принимают к вычету НДС в рамках посреднических договоров (в т.ч. по договору транспортной экспедиции), при приобретении и возврате авиа и ж/д билетов, возврате товаров, при получении и перечислении авансов, исполнении обязанностей налоговых агентов и др.

Для кого семинар?

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии по НДС, финансовых директоров, юристов, руководителей компаний.

Программа семинара

Время проведения: с 10.00 до 14.00

1. Формы счетов-фактур, книги продаж, книги покупок и журнала полученных и выставленных счетов-фактур, утвержденные Постановлением Правительства от 26.12.2011 г. №1137, и порядок их заполнения.

• Нюансы заполнения отдельных реквизитов счета-фактуры. Минфин разъяснил, какие ошибки в счетах-фактурах не нужно исправлять, а какие могут послужить причиной отказа в вычете НДС (неправильная нумерация, введение дополнительных граф, указание единиц измерения, и т.п.).

• Правила выставления счетов-фактур в электронном виде.

• Правила исправления счетов-фактур.

• Когда выставляются корректировочные счета-фактуры, а когда счета-фактуры необходимо исправить?

• НДС при недостаче и возврате товаров, при предоставлении «ретро скидок» в свете Постановления Президиума ВАС РФ и др.

• Особенности ведения книги продаж, книги покупок и журнала полученных и выставленных счетов-фактур.

2. Особенности принятия к вычету НДС, выставления и регистрации счетов-фактур:

• в рамках посреднических договоров (в т.ч. при компенсации расходов по договору транспортной экспедиции, агентский договор и договор комиссии);

• при приобретении и возврате авиа и ж/д билетов;

• при получении и перечислении предоплаты. Порядок принятия к вычету НДС при возврате предоплаты и др.;

• налоговыми агентами, приобретающими товары (работы, услуги) у иностранных партнеров, арендующими государственное или муниципальное имущество;

• при получении компенсаций расходов и обеспечительных платежей;

• при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций (Порядок ведения раздельного учета входного НДС по ОС и НМА). Особенности регистрации счетов-фактур в книге покупок;

• особенности определения налоговой базы, выставления счетов-фактур и принятия к вычету НДС при расчетах в условных единицах.

3. Когда заявить вычет НДС и зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок.

• Вычеты по «опоздавшим» счетам-фактурам, перенос вычетов на более поздний период.

• «Хорошие» разъяснения ФНС о вычет НДС при отсутствии налоговой базы – и их последствия.

• Особенности вычета НДС по основным средствам. Новые разъяснения Минфина о вычетах по недвижимости.

• В других ситуациях

4. Анализ арбитражной практики.