Семинар: Изменения в учёте, налогообложении и налоговом администрировании в 2016 году. Особенности подготовки отчётности за 1 квартал 2016 года. Новые отчётные формы и налоговые декларации. Правительственные меры поддержки малого бизнеса. Семинар прошёл
Код 28605
О чём семинар?
ИЗМЕНЕНИЯ в учёте, налогообложении
и налоговом администрировании в 2016 году.
ОСОБЕННОСТИ подготовки отчётности
за 1 квартал 2016 года.
Новые отчётные формы и налоговые декларации. Правительственные меры поддержки малого бизнеса
Для кого семинар?
Бухгалтеры
Программа семинара
? Бухгалтерский учёт и отчётность.
• Проверка переноса и закрытия бухгалтерско-налоговых резервов 2015 года.
• Исправление ошибок предшествующего отчётного периода в бухгалтерской отчётности.
• Размещение информации о чистых активах.
• Дивиденды по итогам года: начисление, оформление, отражение в учёте.
• Вопросы организации электронного документооборота, требования к первичным документам.
• Административная ответственность за непредставление в органы государственной статистики бухгалтерской (финансовой) отчётности и аудиторского заключения.
• Введение в действие 40 МСФО и 26 Разъяснений к ним.
• Обновленная статистическая отчётность за 1 квартал 2016 года.
? Налоговое и неналоговое администрирование.
• Правительственные меры поддержки малого предпринимательства.
• Возможность взыскания недоимки по налогу с аффилированного лица.
• Практика разрешения споров с налоговыми органами в связи с истребованием документов и информации.
• Новое в порядке распределения судебных расходов по спорам с налоговыми органами.
• Оценка обоснованности налоговой выгоды: проверяем наличие или отсутствие в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений о контрагенте.
• Форматы отдельных электронных документов для представления в налоговые органы в рамках мероприятий налоговой проверки.
• Новые критерии отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства и последствия их введения для акционерных обществ.
• Изменения в государственной регистрации юридических лиц и ИП.
• Недостоверность юридического адреса: как избежать административной ответственности руководителя и ликвидации юридического лица.
? НДС.
• Новый порядок выставления и получения электронных счетов-фактур.
• Актуальные вопросы, связанные с возмещением НДС и применением 10-процентной ставки налога.
• Особенности заполнения отдельных разделов налоговой декларации.
• Практика камеральных проверок.
• Особенности налогового контроля при «налоговых разрывах»: пошаговый алгоритм действий при получении требования о пояснениях.
• Разъяснения по отдельным вопросам формирования налоговой базы и налоговых вычетов.
• Мнение Минфина России и арбитражная практика по вопросу переноса вычетов на срок до 3 лет: общее правило и исключения из него.
? Налог на прибыль.
• Уточнение понятия контролируемой задолженности. Новые правила исключения задолженности из состава контролируемой.
• Беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами: налоговые последствия и риски.
• Новая налоговая декларация: комментарии по заполнению отдельных разделов.
• Корректировка налоговой базы прошлых периодов.
• Новые лимиты для отнесения объектов к категории ОС.
• Изменения в правилах уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль.
• Уступка прав требования долга и страхование рисков неоплаты: возможные налоговые последствия.
• Законные проценты и обеспечительные платежи.
• Проверка формирования налоговой базы, подтверждение реальности работ и услуг, «проблемные» расходы — на что обратить внимание.
? НДФЛ.
• Новая квартальная форма 6-НДФЛ: спорные вопросы, ответственность за непредставление и несвоевременное представление, особенности заполнения разделов 1 и 2 по переходящим операциям (зарплата за март).
• Представление отчётности по обособленным подразделениям.
• 2-НДФЛ: недостоверные документы, порядок исправления ошибок.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, удержания и уплаты налога.
• Дата признания дохода и дата перечисления налога.
• Новое в применении «детских» вычетов в 2016 году: новый лимит и изменение в законодательстве.
• Порядок применения социальных вычетов работодателями.
? Страховые взносы.
• Индексация выплат, пособий и компенсаций с 01.02.2016.
• Новая ежемесячная отчётность СЗВ-М: ответственность, порядок представления и заполнения.
• Новые формы РСВ-1 и 4-ФСС.
• Новые предельные базы для начисления взносов в ПФР и ФСС.
• Перенос сроков уплаты страховых взносов «на травматизм» на 15-е число, новые штрафные санкции.
• Передача администрирования страховых взносов в ФНС РФ.
? Региональные и местные налоги.
• Налог на имущество.
? Изменение порядка расчёта коэффициента владения объектом недвижимости при расчёте налога на имущество на основе кадастровой стоимости.
? Налогообложение жилых домов и квартир, учтённых не в качестве объектов основных средств.
? Перепроверка ставки регионального налога и возможности заявления льгот.
• Транспортный и земельный налоги: отдельные разъяснения.
? Порядок формирования налоговой базы при продаже автомобилей и недвижимости с 01.01.2016.
? Уменьшение транспортного налога на размер платы для большегрузных автомобилей.
? Государственный экологический контроль.
• Возврат к системе ежеквартальных авансов.
• Введение годовой отчётности по плате за загрязнение.
• Освобождение от внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, эксплуатирующих объекты 4-й категории.
• Порядок постановки на государственный кадастровый учёт объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду.
• Обновлённый классификатор отходов.
• Новые рекомендуемые формы расчёта сумм утилизационного сбора.
• Новый порядок представления уведомительной отчётности об отходах. Как быть тем, кто её не сдал.
? Новое в ответственности. Обзор судебной практики.
? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве
• Проверка переноса и закрытия бухгалтерско-налоговых резервов 2015 года.
• Исправление ошибок предшествующего отчётного периода в бухгалтерской отчётности.
• Размещение информации о чистых активах.
• Дивиденды по итогам года: начисление, оформление, отражение в учёте.
• Вопросы организации электронного документооборота, требования к первичным документам.
• Административная ответственность за непредставление в органы государственной статистики бухгалтерской (финансовой) отчётности и аудиторского заключения.
• Введение в действие 40 МСФО и 26 Разъяснений к ним.
• Обновленная статистическая отчётность за 1 квартал 2016 года.
? Налоговое и неналоговое администрирование.
• Правительственные меры поддержки малого предпринимательства.
• Возможность взыскания недоимки по налогу с аффилированного лица.
• Практика разрешения споров с налоговыми органами в связи с истребованием документов и информации.
• Новое в порядке распределения судебных расходов по спорам с налоговыми органами.
• Оценка обоснованности налоговой выгоды: проверяем наличие или отсутствие в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений о контрагенте.
• Форматы отдельных электронных документов для представления в налоговые органы в рамках мероприятий налоговой проверки.
• Новые критерии отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства и последствия их введения для акционерных обществ.
• Изменения в государственной регистрации юридических лиц и ИП.
• Недостоверность юридического адреса: как избежать административной ответственности руководителя и ликвидации юридического лица.
? НДС.
• Новый порядок выставления и получения электронных счетов-фактур.
• Актуальные вопросы, связанные с возмещением НДС и применением 10-процентной ставки налога.
• Особенности заполнения отдельных разделов налоговой декларации.
• Практика камеральных проверок.
• Особенности налогового контроля при «налоговых разрывах»: пошаговый алгоритм действий при получении требования о пояснениях.
• Разъяснения по отдельным вопросам формирования налоговой базы и налоговых вычетов.
• Мнение Минфина России и арбитражная практика по вопросу переноса вычетов на срок до 3 лет: общее правило и исключения из него.
? Налог на прибыль.
• Уточнение понятия контролируемой задолженности. Новые правила исключения задолженности из состава контролируемой.
• Беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами: налоговые последствия и риски.
• Новая налоговая декларация: комментарии по заполнению отдельных разделов.
• Корректировка налоговой базы прошлых периодов.
• Новые лимиты для отнесения объектов к категории ОС.
• Изменения в правилах уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль.
• Уступка прав требования долга и страхование рисков неоплаты: возможные налоговые последствия.
• Законные проценты и обеспечительные платежи.
• Проверка формирования налоговой базы, подтверждение реальности работ и услуг, «проблемные» расходы — на что обратить внимание.
? НДФЛ.
• Новая квартальная форма 6-НДФЛ: спорные вопросы, ответственность за непредставление и несвоевременное представление, особенности заполнения разделов 1 и 2 по переходящим операциям (зарплата за март).
• Представление отчётности по обособленным подразделениям.
• 2-НДФЛ: недостоверные документы, порядок исправления ошибок.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, удержания и уплаты налога.
• Дата признания дохода и дата перечисления налога.
• Новое в применении «детских» вычетов в 2016 году: новый лимит и изменение в законодательстве.
• Порядок применения социальных вычетов работодателями.
? Страховые взносы.
• Индексация выплат, пособий и компенсаций с 01.02.2016.
• Новая ежемесячная отчётность СЗВ-М: ответственность, порядок представления и заполнения.
• Новые формы РСВ-1 и 4-ФСС.
• Новые предельные базы для начисления взносов в ПФР и ФСС.
• Перенос сроков уплаты страховых взносов «на травматизм» на 15-е число, новые штрафные санкции.
• Передача администрирования страховых взносов в ФНС РФ.
? Региональные и местные налоги.
• Налог на имущество.
? Изменение порядка расчёта коэффициента владения объектом недвижимости при расчёте налога на имущество на основе кадастровой стоимости.
? Налогообложение жилых домов и квартир, учтённых не в качестве объектов основных средств.
? Перепроверка ставки регионального налога и возможности заявления льгот.
• Транспортный и земельный налоги: отдельные разъяснения.
? Порядок формирования налоговой базы при продаже автомобилей и недвижимости с 01.01.2016.
? Уменьшение транспортного налога на размер платы для большегрузных автомобилей.
? Государственный экологический контроль.
• Возврат к системе ежеквартальных авансов.
• Введение годовой отчётности по плате за загрязнение.
• Освобождение от внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, эксплуатирующих объекты 4-й категории.
• Порядок постановки на государственный кадастровый учёт объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду.
• Обновлённый классификатор отходов.
• Новые рекомендуемые формы расчёта сумм утилизационного сбора.
• Новый порядок представления уведомительной отчётности об отходах. Как быть тем, кто её не сдал.
? Новое в ответственности. Обзор судебной практики.
? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве