Семинар: «Ндс и налог на прибыль: изменения, вступающие в силу с 2016 г. Сложные вопросы исчисления и уплаты». Семинар прошёл
Код 28672
Программа семинара
НДС: сложные вопросы и пути их решения, налоговые вычеты, счета-фактуры и декларация за 1 полугодие 2016г. Новые коды видов операций 2016г.
- Налоговая декларация по НДС. Какие контрольные соотношения в декларации рекомендуют налоговые органы. Особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога.
- Особенности определения момента налоговой базы и места реализации товаров, работ, услуг. Учет НДС с авансов: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора.
- Реализация и приобретение товаров, работ, услуг через посредников.
- Счета-фактуры: корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе в электронном формате. Что делать, если Вы получили исправленный счет-фактуру вместо корректировочного и наоборот. Возврат товаров от плательщиков и неплательщиков НДС – оформление документооборота.
- Налоговые вычеты по НДС: перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы, неблагонадежные партнеры.
- НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.
- Льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Общие правила применения правила 5%.
- Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ЕАЭС. Работа с международными организациями – как применять 0% ставку. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС.
- Судебная практика по НДС.
Налог на прибыль: самые важные изменения в правилах исчисления налога на прибыль учитываем в работе компании в 2016г.: новый учет основных средств (лимит в 100 000 руб.), новые пороги доходов для ежемесячных авансовых платежей, новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль при учете процентов по долговым обязательствам. Курсовые разницы в налоговом учете. Новые разъяснения специалистов Минфина, ФНС России, Верховного и Конституционного Судов о порядке расчета налога на прибыль;
- Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
- Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Оформление товарных и транспортных накладных, УПД;
- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, командировочных, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую базу по прибыли и пр.). Как выявляют налоговые органы личные расходы директора под видом представительских;
- Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
- Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.
- Контролируемы сделки с взаимозависимыми лицами – новые требования НК.
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
- Проверяем контрольные соотношения в декларации по налогу на прибыль.
- Налоговая декларация по НДС. Какие контрольные соотношения в декларации рекомендуют налоговые органы. Особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога.
- Особенности определения момента налоговой базы и места реализации товаров, работ, услуг. Учет НДС с авансов: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора.
- Реализация и приобретение товаров, работ, услуг через посредников.
- Счета-фактуры: корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе в электронном формате. Что делать, если Вы получили исправленный счет-фактуру вместо корректировочного и наоборот. Возврат товаров от плательщиков и неплательщиков НДС – оформление документооборота.
- Налоговые вычеты по НДС: перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы, неблагонадежные партнеры.
- НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.
- Льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Общие правила применения правила 5%.
- Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ЕАЭС. Работа с международными организациями – как применять 0% ставку. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС.
- Судебная практика по НДС.
Налог на прибыль: самые важные изменения в правилах исчисления налога на прибыль учитываем в работе компании в 2016г.: новый учет основных средств (лимит в 100 000 руб.), новые пороги доходов для ежемесячных авансовых платежей, новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль при учете процентов по долговым обязательствам. Курсовые разницы в налоговом учете. Новые разъяснения специалистов Минфина, ФНС России, Верховного и Конституционного Судов о порядке расчета налога на прибыль;
- Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
- Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Оформление товарных и транспортных накладных, УПД;
- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, командировочных, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую базу по прибыли и пр.). Как выявляют налоговые органы личные расходы директора под видом представительских;
- Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
- Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.
- Контролируемы сделки с взаимозависимыми лицами – новые требования НК.
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
- Проверяем контрольные соотношения в декларации по налогу на прибыль.