Семинар: Сложные аспекты исчисления ндс и налога на прибыль с учётом поправок налогового законодательства. Важные изменения в бухгалтерском учёте, трудовом и экологическом праве, налоговом администрировании, административной и уголовной ответственности. Нова. Семинар прошёл
Код 29031
О чём семинар?
СЛОЖНЫЕ АСПЕКТЫ исчисления НДС и налога на прибыль
с учётом поправок налогового законодательства.
ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ в бухгалтерском учёте, трудовом
и экологическом праве, налоговом администрировании,
административной и уголовной ответственности.
НОВАЯ глава 34 НК РФ «Страховые взносы».
Подготовка отчётности за 9 месяцев 2016 года
Для кого семинар?
Бухгалтеры
Программа семинара
? Бухгалтерский учёт и отчётность. Изменения в действующих ПБУ и программа реформирования нормативной базы по бухгалтерскому учёту. Новые правила признания в бухгалтерском учёте материальных расходов субъектами малого предпринимательства — проблема совместимости бухгалтерского и налогового учёта. Переход на новые классификаторы видов деятельности — новые коды в ЕГРЮЛ. Новый классификатор основных средств — переход от старого ОКОФ к новому. Новые форматы электронных документов, требования к бумажным первичным документам.
? Налоговое и неналоговое администрирование. Замена первого административного штрафа на предупреждение для субъектов малого и среднего бизнеса. Дополнение критериев недобросовестности, утверждение процедуры проверки достоверности сведений, представляемых в ЕГРЮЛ, использование иных методов и способов проверки налогоплательщиков. Изменение формата представления пояснений в налоговые органы в рамках камеральных налоговых проверок. Введение налоговой ответственности за нарушение срока представления пояснений. Практика разрешения споров вышестоящими налоговыми органами и судами в связи с истребованием документов и пояснений в рамках камеральных / встречных проверок и вызова налогоплательщика. Новые реестры ФНС России: реестр малого и среднего бизнеса и реестр фактов хозяйственной деятельности. Наличные денежные расчёты по-новому — внедрение новых моделей ККТ: основные этапы, требования к организации расчётов, изменение административной ответственности. Контрольные закупки: передача функций контроля Роспотребнадзору с 01.01.2017. Спецрежимы: увеличение лимитов для УСН, продление ЕНВД до 2021 года. Увеличение пороговых значений недоимки по налогам как основания для применения уголовной ответственности.
? Налог на прибыль. Новые сроки амортизации согласно новому классификатору. Изменения с 01.08.2016 подхода к исчислению законных процентов и связанные с этим налоговые последствия. Позиция Верховного Суда РФ по законным процентам. Другие новации в гражданском законодательстве, имеющие значение для исчисления налога на прибыль. Квалификация долговых операций и признание расходов на проценты по долговым обязательствам. Новые расходы, признаваемые с 01.01.2017. Получение информации о фактическом получателе дохода для исполнения обязанности налогового агента в рамках статьи 312 Налогового кодекса РФ.
? НДС. Новый порядок определения места реализации работ (услуг), в том числе оказываемых через Интернет. Порядок применения новых кодов операций в налоговой отчётности: наиболее часто совершаемые ошибки. Разъяснения контролирующих органов по новым правилам возмещения НДС экспортёрами и учётные аспекты подготовки к камеральным налоговым проверкам. Новый порядок применения налоговых вычетов при применении ставки 0% по несырьевым товарам, перечень исключений из общего правила, счета-фактуры при отгрузке в государства ЕАЭС. Новые разъяснения по счетам-фактурам в рамках посреднической деятельности. Последствия выставления счетов-фактур по необлагаемым операциям. Представление уточнённой налоговой декларации по НДС при применении заявительного порядка возмещения НДС — налоговые последствия.
? Страховые взносы и отчётность по персонифицированному учёту. Начисление страховых взносов с учётом практики Верховного Суда РФ. Новые сроки представления СЗВ-М. Новая глава 34 Налогового кодекса РФ «Страховые взносы»: анализ отличий от действующего закона о страховых взносах и их учёт в локальных актах. Передача функций по администрированию страховых взносов в налоговые органы и их новые полномочия. Отчётность в ФНС России и фонды с 01.01.2017, новая 4-ФСС. Суточные сверх норм: новый подход с 01.01.2017.
? НДФЛ. Новые разъяснения ФНС России по порядку заполнения отчёта 6-НДФЛ. Особенности заполнения отдельных строк расчёта 6-НДФЛ: переходящая зарплата, отпуск с увольнением, досрочная зарплата, отпускные, материальная помощь, пособие по временной нетрудоспособности. Ответственность налоговых агентов, уточненные справки 2-НДФЛ. Устранение противоречий в судебной практике по вопросу применения налоговой ответственности за досрочное перечисление НДФЛ налоговыми агентами.
? Имущественные налоги. Новые льготы для организаций, возмещающих вред за использование дорог федерального назначения, авансовые платежи. Индексация платежей за нанесение вреда дорогам федерального значения. Обоснованность требований налоговых органов при проверке налоговой льготы по налогу на имущество в отношении движимого имущества. Введение новых правил кадастровой оценки объектов недвижимости. Поправки в понятии «недвижимые вещи». Новые льготы по транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц в законодательстве Санкт-Петербурга.
? Изменения в Трудовом кодексе РФ. Особенности регулирования труда в микропредприятиях и ИП, упрощение кадрового документооборота. Установление ограничения по срокам выплаты зарплаты. Увеличение административных штрафов за невыплату заработной платы, увеличение компенсации за задержку выплаты заработной платы. Применение типовых трудовых договоров. Новый пакет законов о независимой оценке квалификации и правила применения профессиональных стандартов. Позиция Минтруда России о доплатах согласно Трудовому кодексу РФ при совмещении должностей бухгалтера и кассира.
? Изменения в законодательстве и правоприменительной практике по государственному экологическому контролю. Введение в действие порядка постановки на учёт объектов негативного воздействия. Освобождение от внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду для отдельных категорий юридических лиц и предпринимателей. Подготовка к сдаче уведомительной отчётности об отходах для субъектов малого и среднего предпринимательства.
? Обзор судебной практики.
? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
? Налоговое и неналоговое администрирование. Замена первого административного штрафа на предупреждение для субъектов малого и среднего бизнеса. Дополнение критериев недобросовестности, утверждение процедуры проверки достоверности сведений, представляемых в ЕГРЮЛ, использование иных методов и способов проверки налогоплательщиков. Изменение формата представления пояснений в налоговые органы в рамках камеральных налоговых проверок. Введение налоговой ответственности за нарушение срока представления пояснений. Практика разрешения споров вышестоящими налоговыми органами и судами в связи с истребованием документов и пояснений в рамках камеральных / встречных проверок и вызова налогоплательщика. Новые реестры ФНС России: реестр малого и среднего бизнеса и реестр фактов хозяйственной деятельности. Наличные денежные расчёты по-новому — внедрение новых моделей ККТ: основные этапы, требования к организации расчётов, изменение административной ответственности. Контрольные закупки: передача функций контроля Роспотребнадзору с 01.01.2017. Спецрежимы: увеличение лимитов для УСН, продление ЕНВД до 2021 года. Увеличение пороговых значений недоимки по налогам как основания для применения уголовной ответственности.
? Налог на прибыль. Новые сроки амортизации согласно новому классификатору. Изменения с 01.08.2016 подхода к исчислению законных процентов и связанные с этим налоговые последствия. Позиция Верховного Суда РФ по законным процентам. Другие новации в гражданском законодательстве, имеющие значение для исчисления налога на прибыль. Квалификация долговых операций и признание расходов на проценты по долговым обязательствам. Новые расходы, признаваемые с 01.01.2017. Получение информации о фактическом получателе дохода для исполнения обязанности налогового агента в рамках статьи 312 Налогового кодекса РФ.
? НДС. Новый порядок определения места реализации работ (услуг), в том числе оказываемых через Интернет. Порядок применения новых кодов операций в налоговой отчётности: наиболее часто совершаемые ошибки. Разъяснения контролирующих органов по новым правилам возмещения НДС экспортёрами и учётные аспекты подготовки к камеральным налоговым проверкам. Новый порядок применения налоговых вычетов при применении ставки 0% по несырьевым товарам, перечень исключений из общего правила, счета-фактуры при отгрузке в государства ЕАЭС. Новые разъяснения по счетам-фактурам в рамках посреднической деятельности. Последствия выставления счетов-фактур по необлагаемым операциям. Представление уточнённой налоговой декларации по НДС при применении заявительного порядка возмещения НДС — налоговые последствия.
? Страховые взносы и отчётность по персонифицированному учёту. Начисление страховых взносов с учётом практики Верховного Суда РФ. Новые сроки представления СЗВ-М. Новая глава 34 Налогового кодекса РФ «Страховые взносы»: анализ отличий от действующего закона о страховых взносах и их учёт в локальных актах. Передача функций по администрированию страховых взносов в налоговые органы и их новые полномочия. Отчётность в ФНС России и фонды с 01.01.2017, новая 4-ФСС. Суточные сверх норм: новый подход с 01.01.2017.
? НДФЛ. Новые разъяснения ФНС России по порядку заполнения отчёта 6-НДФЛ. Особенности заполнения отдельных строк расчёта 6-НДФЛ: переходящая зарплата, отпуск с увольнением, досрочная зарплата, отпускные, материальная помощь, пособие по временной нетрудоспособности. Ответственность налоговых агентов, уточненные справки 2-НДФЛ. Устранение противоречий в судебной практике по вопросу применения налоговой ответственности за досрочное перечисление НДФЛ налоговыми агентами.
? Имущественные налоги. Новые льготы для организаций, возмещающих вред за использование дорог федерального назначения, авансовые платежи. Индексация платежей за нанесение вреда дорогам федерального значения. Обоснованность требований налоговых органов при проверке налоговой льготы по налогу на имущество в отношении движимого имущества. Введение новых правил кадастровой оценки объектов недвижимости. Поправки в понятии «недвижимые вещи». Новые льготы по транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц в законодательстве Санкт-Петербурга.
? Изменения в Трудовом кодексе РФ. Особенности регулирования труда в микропредприятиях и ИП, упрощение кадрового документооборота. Установление ограничения по срокам выплаты зарплаты. Увеличение административных штрафов за невыплату заработной платы, увеличение компенсации за задержку выплаты заработной платы. Применение типовых трудовых договоров. Новый пакет законов о независимой оценке квалификации и правила применения профессиональных стандартов. Позиция Минтруда России о доплатах согласно Трудовому кодексу РФ при совмещении должностей бухгалтера и кассира.
? Изменения в законодательстве и правоприменительной практике по государственному экологическому контролю. Введение в действие порядка постановки на учёт объектов негативного воздействия. Освобождение от внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду для отдельных категорий юридических лиц и предпринимателей. Подготовка к сдаче уведомительной отчётности об отходах для субъектов малого и среднего предпринимательства.
? Обзор судебной практики.
? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.