Семинар: Новое в учёте и налогообложении малого бизнеса. Специальные налоговые режимы усн и енвд: актуальные проблемы применения с учётом последних изменений законодательства. Подготовка отчётности по усн и енвд за 2016 год. Семинар прошёл
Код 29062
О чём семинар?
НОВОЕ в учёте и налогообложении
МАЛОГО БИЗНЕСА. Специальные налоговые режимы УСН и ЕНВД: АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ применения с учётом последних изменений законодательства. ПОДГОТОВКА отчётности по УСН и ЕНВД за 2016 год.
Программа семинара
? Важные аспекты организации деятельности малого и среднего бизнеса, бухгалтерский учёт и отчётность.
? Обновлённые критерии отнесения к малому и среднему бизнесу. Ведение реестра субъектов малого и среднего бизнеса.
? Государственная поддержка малого бизнеса в условиях экономического кризиса: субсидии, мораторий на проверки, вынесение предупреждения вместо административного штрафа, возможность применения типовой формы трудового договора с работником и др.
? Кассовая дисциплина при спецрежимах. Применение ККТ (в том числе электронных) и БСО при наличных расчётах.
? Изменения в различных видах учётов и отчётностей.
• Ввод в действие новых ПБУ.
• Упрощённый бухгалтерский учёт и отчётность субъектов малого бизнеса, очередные изменения в законодательстве для юридических лиц.
• Три новых правила учёта материалов.
• Исправление выявленных ошибок в бухгалтерском и налоговом учётах.
• Дивидендная политика и чистые активы Общества.
? Специальные налоговые режимы для малого бизнеса.
? УСН.
• Право на применение УСН в различных ситуациях. Увеличение пороговых значений критериев по выручке и основным средствам для применения УСН с 2017 года. Приостановление коэффициента-дефлятора. Применение УСН при наличии обособленных подразделений, филиалов и представительств. Переход с УСН на иные налоговые режимы. Особенности учёта и налогообложения в переходном периоде.
• Учётная политика при УСН в контексте специфики объекта налогообложения. Формирование остатков по активам и обязательствам. Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров.
• Выбор и смена объекта налогообложения УСН. Пониженные ставки налога с объектом «доходы» и уменьшение налога на величину торгового сбора и страховых взносов.
• Доходы и расходы при УСН.
? Новые виды расходов, уменьшающих единый налог.
? Особенности признания отдельных видов доходов и расходов, позиция Минфина и ФНС.
? Нормируемые расходы.
? Спорные доходы, признание доходов при УСН, в т.ч. возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность.
? Спорные расходы, признание расходов при УСН, в т.ч. при возмещении коммунальных платежей, возвращении аванса, получении залога или обеспечительного платежа, по процентам от займов и т.п.
• Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчётности. Изменение книги доходов и расходов. Новая декларация по УСН с 2016 года. Контрольные соотношения к налоговой декларации.
? ЕНВД.
• Применение спецрежима до 2021 года при осуществлении различных видов деятельности.
• Утрата права применения ЕНВД и последствия нарушения критериев, ограничивающих применение ЕНВД.
• Особенности формирования налоговой базы по отдельным видам ЕНВД-деятельности. Раздельный учёт при наличии нескольких видов деятельности и систем налогообложения.
• Об отражении начислений ЕНВД после снятия налогоплательщика с учёта в налоговом органе.
• Разъяснения Минфина и ФНС по отраслевым особенностям применения ЕНВД.
• Декларации с «нулевыми показателями» и уплата ЕНВД в случае приостановки деятельности.
? «Зарплатные» налоги и сборы.
? Исполнение обязанности налогового агента по НДФЛ, изменения в законодательстве. Новые формы отчётов в 2016-2017 годах.
? Изменения в администрировании страховых взносов с 2017 года. Новые формы отчётности
в 2016-2017 годах.
? Изменения в региональных и местных налогах, региональные налоговые льготы для субъектов малого бизнеса.
? Определение объекта обложения в зависимости от кадастровой стоимости.
? Признание объекта обложения в зависимости от его функциональной готовности.
? Новое в транспортном и земельном налоге.
? Налоговое администрирование спецрежимов.
? Дробление бизнеса на спецрежимах и разъяснения Минфина и ФНС по налоговому администрированию.
? Налоговые проверки и эффективное оспаривание актов и действий налоговых органов.
? Новое в государственном экологическом контроле и правоприменительной практике.
? Уведомительная отчётность об отходах.
? Судебная практика.
? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи
с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
? Обновлённые критерии отнесения к малому и среднему бизнесу. Ведение реестра субъектов малого и среднего бизнеса.
? Государственная поддержка малого бизнеса в условиях экономического кризиса: субсидии, мораторий на проверки, вынесение предупреждения вместо административного штрафа, возможность применения типовой формы трудового договора с работником и др.
? Кассовая дисциплина при спецрежимах. Применение ККТ (в том числе электронных) и БСО при наличных расчётах.
? Изменения в различных видах учётов и отчётностей.
• Ввод в действие новых ПБУ.
• Упрощённый бухгалтерский учёт и отчётность субъектов малого бизнеса, очередные изменения в законодательстве для юридических лиц.
• Три новых правила учёта материалов.
• Исправление выявленных ошибок в бухгалтерском и налоговом учётах.
• Дивидендная политика и чистые активы Общества.
? Специальные налоговые режимы для малого бизнеса.
? УСН.
• Право на применение УСН в различных ситуациях. Увеличение пороговых значений критериев по выручке и основным средствам для применения УСН с 2017 года. Приостановление коэффициента-дефлятора. Применение УСН при наличии обособленных подразделений, филиалов и представительств. Переход с УСН на иные налоговые режимы. Особенности учёта и налогообложения в переходном периоде.
• Учётная политика при УСН в контексте специфики объекта налогообложения. Формирование остатков по активам и обязательствам. Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров.
• Выбор и смена объекта налогообложения УСН. Пониженные ставки налога с объектом «доходы» и уменьшение налога на величину торгового сбора и страховых взносов.
• Доходы и расходы при УСН.
? Новые виды расходов, уменьшающих единый налог.
? Особенности признания отдельных видов доходов и расходов, позиция Минфина и ФНС.
? Нормируемые расходы.
? Спорные доходы, признание доходов при УСН, в т.ч. возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность.
? Спорные расходы, признание расходов при УСН, в т.ч. при возмещении коммунальных платежей, возвращении аванса, получении залога или обеспечительного платежа, по процентам от займов и т.п.
• Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчётности. Изменение книги доходов и расходов. Новая декларация по УСН с 2016 года. Контрольные соотношения к налоговой декларации.
? ЕНВД.
• Применение спецрежима до 2021 года при осуществлении различных видов деятельности.
• Утрата права применения ЕНВД и последствия нарушения критериев, ограничивающих применение ЕНВД.
• Особенности формирования налоговой базы по отдельным видам ЕНВД-деятельности. Раздельный учёт при наличии нескольких видов деятельности и систем налогообложения.
• Об отражении начислений ЕНВД после снятия налогоплательщика с учёта в налоговом органе.
• Разъяснения Минфина и ФНС по отраслевым особенностям применения ЕНВД.
• Декларации с «нулевыми показателями» и уплата ЕНВД в случае приостановки деятельности.
? «Зарплатные» налоги и сборы.
? Исполнение обязанности налогового агента по НДФЛ, изменения в законодательстве. Новые формы отчётов в 2016-2017 годах.
? Изменения в администрировании страховых взносов с 2017 года. Новые формы отчётности
в 2016-2017 годах.
? Изменения в региональных и местных налогах, региональные налоговые льготы для субъектов малого бизнеса.
? Определение объекта обложения в зависимости от кадастровой стоимости.
? Признание объекта обложения в зависимости от его функциональной готовности.
? Новое в транспортном и земельном налоге.
? Налоговое администрирование спецрежимов.
? Дробление бизнеса на спецрежимах и разъяснения Минфина и ФНС по налоговому администрированию.
? Налоговые проверки и эффективное оспаривание актов и действий налоговых органов.
? Новое в государственном экологическом контроле и правоприменительной практике.
? Уведомительная отчётность об отходах.
? Судебная практика.
? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи
с ожидаемыми изменениями в законодательстве.