Семинар: Новогодние поправки и масштабная реформа российского законодательства в 2017 году: важные изменения в налогах и отчётности, наличных расчётах и бухгалтерском учёте, страховых взносах и трудовом праве. Корректировка учётной политики на 2017 год. Практ. Семинар прошёл
Код 29270
О чём семинар?
НОВОГОДНИЕ ПОПРАВКИ и МАСШТАБНАЯ РЕФОРМА
российского законодательства в 2017 году:
ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ в налогах и отчётности,
наличных расчётах и бухгалтерском учёте,
страховых взносах и трудовом праве.
КОРРЕКТИРОВКА Учётной политики на 2017 год.
ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по формированию
и публикации ГОДОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ за 2016 год
Для кого семинар?
Бухгалтеры
Программа семинара
? Налоговое администрирование.
? Новый размер и порядок исчисления пеней.
? Уплата налога за третье лицо, взыскание недоимки с взаимозависимых лиц.
? Введение налоговой ответственности за нарушение срока представления пояснений.
? Последние разъяснения ФНС России относительно проведения отдельных мероприятий налогового контроля.
? Изменение формата представления пояснений в налоговые органы в рамках камеральных налоговых проверок.
? Новые подходы к оценке обоснованности налоговой выгоды.
? Наличные денежные расчёты по-новому: обязательный переход к применению ККТ с фискальными накопителями:
• основные этапы, требования к организации расчётов, личный кабинет и ЭЦП для регистрации новых ККТ;
• полномочия по контролю и надзору за применением ККТ;
• новое в административной ответственности.
? Бухгалтерский учёт и отчётность.
? Годовая отчётность: подготовительные мероприятия, сроки и адреса представления.
? Изменения в действующих нормативных документах, начиная с отчётности за 2016 год.
? Перспективы введения новых стандартов бухгалтерского учёта (основные средства, аренда, расходы по оплате труда и т.д.).
? Новые КБК, классификаторы, индексы и лимиты.
? Позиция Минфина РФ по вопросу обязательного применения унифицированных документов по кассовым операциям.
? Обязательный аудит:
• обновлённые критерии проведения обязательного аудита;
• обязательная публикация в сети Интернет результатов аудита (на федеральном ресурсе) и аудиторского заключения различными категориями аудируемых лиц: порядок публикации, сроки и объём публикуемой информации;
• последствия несоблюдения требований законодательства.
? Корректировка Учётной политики на 2017 год в соответствии с изменениями законодательства в 2016 году и в рамках сближения бухгалтерского и налогового учёта.
? НДС.
? Введение новой необлагаемой НДС операции — предоставление поручительства (гарантии).
? Введение НДС для иностранных организаций, оказывающих услуги в электронной форме.
? Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС:
• введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета;
• определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него;
• возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств;
• таможенный НДС в случае невозможности дальнейшего использования или реализации товара.
? Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров.
? Отдельные вопросы применения налоговых вычетов:
• документальное подтверждение права на вычет, первичные бухгалтерские документы как факт принятия к учёту;
• практика применения вычетов при применении ставки 0 процентов.
? Ужесточение налогового контроля: последствия представления пояснений в бумажном виде.
? Налог на прибыль.
? Введение новых необлагаемых доходов — предоставление поручительств и гарантий по сделкам между взаимозависимыми лицами.
? Новые сроки амортизации согласно обновлённому классификатору основных средств с 01.01.2017.
? Обновлённая структура ставки по налогу на прибыль.
? Новая налоговая декларация: основные изменения, проверяемые строки.
? Изменение порядка создания резерва по сомнительным долгам и признание расходов по процентам по долговым обязательствам с 01.01.2017.
? Учёт внереализационных расходов при прощении долга.
? Ограничение размера переносимого убытка.
? Проблемы, связанные с признанием задолженности контролируемой.
? Случаи уменьшения налоговой базы на сумму налога, доначисленную при проверке.
? Новая позиция Верховного суда в отношении затрат по законсервированным объектам.
? Признание транспортного налога и платы за вред федеральным дорогам в составе затрат: перерасчёты по итогам года.
? Налоговые последствия при отсутствии должной осмотрительности при выборе контрагентов.
? НДФЛ.
? Новые разъяснения по заполнению форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, актуализация персональных данных.
? Особенности заполнения отдельных строк расчёта 6-НДФЛ: как отразить в годовом отчёте декабрьскую зарплату и отпускные.
? Разъяснения Минфина РФ о статусе резидента.
? НДФЛ в рамках реализации программ лояльности. Ответственность за недостоверные сведения.
? Страховые взносы и отчётность во внебюджетные фонды, изменения трудового законодательства.
? Новая глава 34 Налогового кодекса РФ: минимизация негативных последствий от введения страховых взносов в переходный и последующие периоды.
? Отчётность и уплата взносов обособленными подразделениями с 01.01.2017 в случае наделения их полномочиями по уплате взносов.
? Передача функций по администрированию страховых взносов в налоговые органы:
• взыскание недоимки и возврат взносов;
• проверки по страховым взносам в 2017 году и за предшествующий период;
• штрафы по страховым взносам в соответствии с Налоговым кодексом РФ с 2017 года.
? Новая форма расчёта по страховым взносам с 2017 года.
? Новые лимиты по страховым взносам в 2017 году.
? Важные изменения в Трудовом кодексе РФ.
? Имущественные налоги.
? Новые налоговые декларации.
? Новые льготы по транспортному налогу в отношении расходов по системе «Платон». Порядок перерасчётов за 2016 год.
? Введение новых правил кадастровой оценки объектов недвижимости.
? УСН, ЕНВД.
? Новые декларации по УСН и ЕНВД за 2016 год. Новые коэффициенты-дефляторы.
? Новые ограничения по применению УСН, продление периода применения индекса-дефлятора, признание платы за вред федеральным дорогам, расходов на базы данных и программы.
? Соразмерное уменьшение пеней при уплате минимального налога, новый код для уплаты минимального налога.
? Продление сроков применения ЕНВД до 2021 года.
? Государственный экологический контроль — изменения в законодательстве и правоприменительная практика.
? Новые ставки платы за негативное воздействие на окружающую среду.
? Подготовка к сдаче уведомительной отчётности об отходах для субъектов малого и среднего предпринимательства.
? Госреестр объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду.
? Обзор арбитражной практики. ? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
? Новый размер и порядок исчисления пеней.
? Уплата налога за третье лицо, взыскание недоимки с взаимозависимых лиц.
? Введение налоговой ответственности за нарушение срока представления пояснений.
? Последние разъяснения ФНС России относительно проведения отдельных мероприятий налогового контроля.
? Изменение формата представления пояснений в налоговые органы в рамках камеральных налоговых проверок.
? Новые подходы к оценке обоснованности налоговой выгоды.
? Наличные денежные расчёты по-новому: обязательный переход к применению ККТ с фискальными накопителями:
• основные этапы, требования к организации расчётов, личный кабинет и ЭЦП для регистрации новых ККТ;
• полномочия по контролю и надзору за применением ККТ;
• новое в административной ответственности.
? Бухгалтерский учёт и отчётность.
? Годовая отчётность: подготовительные мероприятия, сроки и адреса представления.
? Изменения в действующих нормативных документах, начиная с отчётности за 2016 год.
? Перспективы введения новых стандартов бухгалтерского учёта (основные средства, аренда, расходы по оплате труда и т.д.).
? Новые КБК, классификаторы, индексы и лимиты.
? Позиция Минфина РФ по вопросу обязательного применения унифицированных документов по кассовым операциям.
? Обязательный аудит:
• обновлённые критерии проведения обязательного аудита;
• обязательная публикация в сети Интернет результатов аудита (на федеральном ресурсе) и аудиторского заключения различными категориями аудируемых лиц: порядок публикации, сроки и объём публикуемой информации;
• последствия несоблюдения требований законодательства.
? Корректировка Учётной политики на 2017 год в соответствии с изменениями законодательства в 2016 году и в рамках сближения бухгалтерского и налогового учёта.
? НДС.
? Введение новой необлагаемой НДС операции — предоставление поручительства (гарантии).
? Введение НДС для иностранных организаций, оказывающих услуги в электронной форме.
? Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС:
• введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета;
• определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него;
• возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств;
• таможенный НДС в случае невозможности дальнейшего использования или реализации товара.
? Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров.
? Отдельные вопросы применения налоговых вычетов:
• документальное подтверждение права на вычет, первичные бухгалтерские документы как факт принятия к учёту;
• практика применения вычетов при применении ставки 0 процентов.
? Ужесточение налогового контроля: последствия представления пояснений в бумажном виде.
? Налог на прибыль.
? Введение новых необлагаемых доходов — предоставление поручительств и гарантий по сделкам между взаимозависимыми лицами.
? Новые сроки амортизации согласно обновлённому классификатору основных средств с 01.01.2017.
? Обновлённая структура ставки по налогу на прибыль.
? Новая налоговая декларация: основные изменения, проверяемые строки.
? Изменение порядка создания резерва по сомнительным долгам и признание расходов по процентам по долговым обязательствам с 01.01.2017.
? Учёт внереализационных расходов при прощении долга.
? Ограничение размера переносимого убытка.
? Проблемы, связанные с признанием задолженности контролируемой.
? Случаи уменьшения налоговой базы на сумму налога, доначисленную при проверке.
? Новая позиция Верховного суда в отношении затрат по законсервированным объектам.
? Признание транспортного налога и платы за вред федеральным дорогам в составе затрат: перерасчёты по итогам года.
? Налоговые последствия при отсутствии должной осмотрительности при выборе контрагентов.
? НДФЛ.
? Новые разъяснения по заполнению форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, актуализация персональных данных.
? Особенности заполнения отдельных строк расчёта 6-НДФЛ: как отразить в годовом отчёте декабрьскую зарплату и отпускные.
? Разъяснения Минфина РФ о статусе резидента.
? НДФЛ в рамках реализации программ лояльности. Ответственность за недостоверные сведения.
? Страховые взносы и отчётность во внебюджетные фонды, изменения трудового законодательства.
? Новая глава 34 Налогового кодекса РФ: минимизация негативных последствий от введения страховых взносов в переходный и последующие периоды.
? Отчётность и уплата взносов обособленными подразделениями с 01.01.2017 в случае наделения их полномочиями по уплате взносов.
? Передача функций по администрированию страховых взносов в налоговые органы:
• взыскание недоимки и возврат взносов;
• проверки по страховым взносам в 2017 году и за предшествующий период;
• штрафы по страховым взносам в соответствии с Налоговым кодексом РФ с 2017 года.
? Новая форма расчёта по страховым взносам с 2017 года.
? Новые лимиты по страховым взносам в 2017 году.
? Важные изменения в Трудовом кодексе РФ.
? Имущественные налоги.
? Новые налоговые декларации.
? Новые льготы по транспортному налогу в отношении расходов по системе «Платон». Порядок перерасчётов за 2016 год.
? Введение новых правил кадастровой оценки объектов недвижимости.
? УСН, ЕНВД.
? Новые декларации по УСН и ЕНВД за 2016 год. Новые коэффициенты-дефляторы.
? Новые ограничения по применению УСН, продление периода применения индекса-дефлятора, признание платы за вред федеральным дорогам, расходов на базы данных и программы.
? Соразмерное уменьшение пеней при уплате минимального налога, новый код для уплаты минимального налога.
? Продление сроков применения ЕНВД до 2021 года.
? Государственный экологический контроль — изменения в законодательстве и правоприменительная практика.
? Новые ставки платы за негативное воздействие на окружающую среду.
? Подготовка к сдаче уведомительной отчётности об отходах для субъектов малого и среднего предпринимательства.
? Госреестр объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду.
? Обзор арбитражной практики. ? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.