Семинар: Вебинар "бухгалтерская и налоговая отчетность субъектов обшей системы налогообложения за первое полугодие 2024 году. Важные налоговые изменения – 2025, к чему готовиться и как встретить во всеоружии". Семинар прошёл
Код 29597
О чём семинар?
Бухгалтерская и налоговая отчетность субъектов обшей системы налогообложения за первое полугодие 2024 году. Важные налоговые изменения – 2025, к чему готовиться и как встретить во всеоружии"
Вебинар ведет: Соркин Эдуард Владимирович - автор многочисленных публикаций по учетно-налоговой тематике, независимый налоговый консультант, лектор Федеральной лекторской группы России, эксперт Правового консорциума "Кодекс".
Вебинар пройдет с 11 до 18.00 часов по московскому времени.
К вебинару подготовлен большой раздаточный материал.
Слушателям вебинара предоставлено право бесплатно воспользоваться «горячей линией: вопрос – ответ» с 16 по 31 июля 2024 года.
Можно приобрести пакет заочного слушателя: видеозапись вебинара, раздаточные материалы, горячая линия.
Для кого семинар?
руководители и главные бухгалтеры
Программа семинара
Программа:
1. Ожидаемые изменения, влияющие на сферу налогового законодательства:
1.1. повышение ставок доходных налогов;
1.2. увеличение МРОТ;
1.3. проведение амнистии для «схемы дробления бизнеса»;
1.4. «локальная» отмена моратория на проведение проверок.
2. Вопросы административной ответственности:
2.1. разные оценки одного правонарушения арбитражными судами и судами общей юрисдикции: преюдиции или полная свобода усмотрения суда;
2.2. обязанность прежнего директора по передаче бухгалтерских документов при смене руководителя: процесс пошёл.
3. Практика применения норм об ЕГРЮЛ:
3.1. «оживление» организации, исключённой из ЕГРЮЛ;
3.2. привлечение к субсидиарной ответственности бенефициаров «брошенной» организации.
4. Некоторые вопросы применения трудового законодательства:
4.1. оплата сверхурочной работы;
4.2. увольнение при отказе от перевода в другую местность;
4.3. ответственность за нарушение правил обращения с документами, составляющими тайну, охраняемую законом (персональные данные, коммерческая тайна и т.д.).
5. Процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
5.1. необоснованное увеличение сроков налоговой проверки: последствия;
5.2. возможность признания налоговыми органами сделки фиктивной, если она уже была оценена судом в гражданско-правовом споре;
5.3. учёт переплат при расчёте штрафа: по НДС и налогу на прибыль могут быть разные подходы;
5.4. проведение сверки по ЕНС и возврат переплат «старше» 3-х лет;
5.5. квалификация «обособленного подразделения» налоговыми органами;
5.6. обновлённый перечень «чёрных оффшоров»: КИК и контролируемые сделки;
5.7. возможность освобождения от ответственности при сбоях ЭДО.
6. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
6.1.налоговая база при оплате цифровыми правами;
6.2. опционные договоры;
6.3. исчисление налоговой базы при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы;
6.4. отграничение оплаты по реализации от иных компенсационных выплат (возмещение затрат по договорам, возмещение убытков);
6.5. получение субсидии на компенсацию недополученных доходов;
6.6. формирование налоговой базы в отношении сделок в условных единицах;
6.7. получение авансов в различных формах;
6.8. завуалированная продажа лизингового имущества.
7. Применение освобождений от НДС: реализация прав на «отечественное ПО» в составе аппаратно-программного комплекса, НИОКР за счёт бюджетных средств;9
8. Применение пониженных ставок НДС:
8.1. определение перечня детских товаров, облагаемых по ставке 10%;
8.2. отмена необходимости таможенной отметки на перевозочных документах для международных перевозок;
8.3. разрешение вопросов об уплате «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников.
9. Вопросы восстановления НДС:
9.1. восстановление НДС с авансов: позиция КС РФ и МФ РФ;
9.2. восстановление НДС с авансов при его возврате: вариативность способов;
9.3. жёсткость определения периода восстановления НДС в соответствии с НК РФ;
9.4. незаконность вычетов НДС по «внутригрупповым» авансам;
9.5. восстановление НДС при получении субсидий: МФ РФ более лоялен чем ВС РФ и ФНС РФ.
10. Вопросы возмещения НДС:
10.1. возмещение НДС без счёт-фактуры;
10.2. возмещение НДС по основным средствам в течение трёх лет;
10.3. разрешение вопроса о возмещении «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников.
11. Отдельные вопросы исчисления налога на прибыль в части признания доходов:
11.1. выручка от операций, совершаемых за пределами Российской Федерации;
11.2. доходы от операций с уставным капиталом (уменьшение, выход участника), выплата действительности стоимости доли без учёта показателя чистых активов;
11.3. невостребованные дивиденды;
11.4. завуалированная продажа лизингового имущества;
11.5. выручка при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы.
12. Доходы иностранных компаний, подлежащие обложению в Российской Федерации:
12.1. новый перечень «чёрных офшоров»;
12.2. выплаты иностранным взаимозависимым лицам.
13. Прочие и внереализационные расходы:
13.1. включение в состав расходов «входящего» НДС;
13.2. расходы, сопутствующие договору;
31.3. публичные платежи, в том числе утилизационный и экологические сборы;
13.4. расходы в виде капитальных вложений, не давших результата;
13.5. перенос ранее не отражённого в налоговой декларации убытка.
14. Вопросы применения пониженных тарифов страховых взносов: уточнения для аккредитации ИТ-компаний, проверка статуса СМП. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
Квалификация социальных выплаты в пользу работников – для учёта пенсионных прав и включения в базу для страховых взносов. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).
15. НДФЛ. Доходы по программам лояльности: условия освобождения от НДФЛ и выбор правильности ставки НДФЛ в зависимости от состава участников акции. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).
Вклад в имущество в целях применения участниками организации положений статьи 220 НК РФ для уменьшения НДФЛ.. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
16. Имущественные налоги. Порядок определения мощности гибридного автомобиля: ВС РФ и ФНС РФ пока не договорились. Вопросы квалификации активов в качестве основных средств. Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра. Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.
17. «Круглый стол»: вопрос-ответ.
1. Ожидаемые изменения, влияющие на сферу налогового законодательства:
1.1. повышение ставок доходных налогов;
1.2. увеличение МРОТ;
1.3. проведение амнистии для «схемы дробления бизнеса»;
1.4. «локальная» отмена моратория на проведение проверок.
2. Вопросы административной ответственности:
2.1. разные оценки одного правонарушения арбитражными судами и судами общей юрисдикции: преюдиции или полная свобода усмотрения суда;
2.2. обязанность прежнего директора по передаче бухгалтерских документов при смене руководителя: процесс пошёл.
3. Практика применения норм об ЕГРЮЛ:
3.1. «оживление» организации, исключённой из ЕГРЮЛ;
3.2. привлечение к субсидиарной ответственности бенефициаров «брошенной» организации.
4. Некоторые вопросы применения трудового законодательства:
4.1. оплата сверхурочной работы;
4.2. увольнение при отказе от перевода в другую местность;
4.3. ответственность за нарушение правил обращения с документами, составляющими тайну, охраняемую законом (персональные данные, коммерческая тайна и т.д.).
5. Процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
5.1. необоснованное увеличение сроков налоговой проверки: последствия;
5.2. возможность признания налоговыми органами сделки фиктивной, если она уже была оценена судом в гражданско-правовом споре;
5.3. учёт переплат при расчёте штрафа: по НДС и налогу на прибыль могут быть разные подходы;
5.4. проведение сверки по ЕНС и возврат переплат «старше» 3-х лет;
5.5. квалификация «обособленного подразделения» налоговыми органами;
5.6. обновлённый перечень «чёрных оффшоров»: КИК и контролируемые сделки;
5.7. возможность освобождения от ответственности при сбоях ЭДО.
6. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
6.1.налоговая база при оплате цифровыми правами;
6.2. опционные договоры;
6.3. исчисление налоговой базы при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы;
6.4. отграничение оплаты по реализации от иных компенсационных выплат (возмещение затрат по договорам, возмещение убытков);
6.5. получение субсидии на компенсацию недополученных доходов;
6.6. формирование налоговой базы в отношении сделок в условных единицах;
6.7. получение авансов в различных формах;
6.8. завуалированная продажа лизингового имущества.
7. Применение освобождений от НДС: реализация прав на «отечественное ПО» в составе аппаратно-программного комплекса, НИОКР за счёт бюджетных средств;9
8. Применение пониженных ставок НДС:
8.1. определение перечня детских товаров, облагаемых по ставке 10%;
8.2. отмена необходимости таможенной отметки на перевозочных документах для международных перевозок;
8.3. разрешение вопросов об уплате «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников.
9. Вопросы восстановления НДС:
9.1. восстановление НДС с авансов: позиция КС РФ и МФ РФ;
9.2. восстановление НДС с авансов при его возврате: вариативность способов;
9.3. жёсткость определения периода восстановления НДС в соответствии с НК РФ;
9.4. незаконность вычетов НДС по «внутригрупповым» авансам;
9.5. восстановление НДС при получении субсидий: МФ РФ более лоялен чем ВС РФ и ФНС РФ.
10. Вопросы возмещения НДС:
10.1. возмещение НДС без счёт-фактуры;
10.2. возмещение НДС по основным средствам в течение трёх лет;
10.3. разрешение вопроса о возмещении «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников.
11. Отдельные вопросы исчисления налога на прибыль в части признания доходов:
11.1. выручка от операций, совершаемых за пределами Российской Федерации;
11.2. доходы от операций с уставным капиталом (уменьшение, выход участника), выплата действительности стоимости доли без учёта показателя чистых активов;
11.3. невостребованные дивиденды;
11.4. завуалированная продажа лизингового имущества;
11.5. выручка при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы.
12. Доходы иностранных компаний, подлежащие обложению в Российской Федерации:
12.1. новый перечень «чёрных офшоров»;
12.2. выплаты иностранным взаимозависимым лицам.
13. Прочие и внереализационные расходы:
13.1. включение в состав расходов «входящего» НДС;
13.2. расходы, сопутствующие договору;
31.3. публичные платежи, в том числе утилизационный и экологические сборы;
13.4. расходы в виде капитальных вложений, не давших результата;
13.5. перенос ранее не отражённого в налоговой декларации убытка.
14. Вопросы применения пониженных тарифов страховых взносов: уточнения для аккредитации ИТ-компаний, проверка статуса СМП. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
Квалификация социальных выплаты в пользу работников – для учёта пенсионных прав и включения в базу для страховых взносов. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).
15. НДФЛ. Доходы по программам лояльности: условия освобождения от НДФЛ и выбор правильности ставки НДФЛ в зависимости от состава участников акции. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).
Вклад в имущество в целях применения участниками организации положений статьи 220 НК РФ для уменьшения НДФЛ.. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
16. Имущественные налоги. Порядок определения мощности гибридного автомобиля: ВС РФ и ФНС РФ пока не договорились. Вопросы квалификации активов в качестве основных средств. Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра. Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.
17. «Круглый стол»: вопрос-ответ.