Семинар: Бухгалтерский учет, налогообложение и отчетность в торговле (с учетом новых разъяснений фнс рф и минфина рф, а также изменений, внесенных во ii часть нк рф с 01. 01. 2006 года). Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
ПРОГРАММА СЕМИНАРА (5 дней):
1. Обзор нормативных документов, регулирующих состав, содержание и порядок составления отчетности предприятиями торговли.2. Учет материально-производственных запасов (МПЗ) в бухгалтерском и налоговом учете.
Формирование учетной стоимости товара при поступлении и при его возврате. Поступление и реализация товаров по договору комиссии, поручения. Отражение транспортных расходов по доставке товара. Возвратная, залоговая тара. Потери при транспортировке и хранении. Оприходование и списание недостач, и излишек МПЗ, выявленных в ходе инвентаризации, материалов оприходованных при списании ОС, товароматериальных ценностей.3. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по приобретению ОС.
Порядок начисления амортизации по ОС в бухгалтерском и налоговом учете, в том числе после их модернизации. Ремонт и модернизация ОС в бухгалтерском и налоговом учете. Изменения, внесенные в бухгалтерский учет ОС, приказом Минфина 12.12.05 г. № 147 Н, с 01.01.06 г.4. Формирование расходов на оплату труда у торговых организаций. Трудовые договора. Суммированный учет рабочего времени. Оплата за сверхурочную работу.5. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете прочих расходов, в том числе:
на добровольное и обязательное страхование имущество;
на сертификацию;
по набору работников, включая расходы на проведение медицинских осмотров;
на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию;
на содержание служебного транспорта и личного транспорта, используемого для служебных целей;
командировочных расходов;
представительских расходов;
расходов на рекламу.6. Внереализационные доходы и расходы торговых организаций, включая пени, штрафы, неустойки, суммовые разницы, доходы и расходы от списания кредиторской и дебиторской задолженности, банковские услуги и т.д.7. Доходы и расходы торговых организаций, не учитываемые при налогообложении прибыли.8. Принципы определения цены товаров для целей налогообложения, в соответствии со статьей 40 НК РФ.9. Определение финансового результата торговой организации в бухгалтерском и налоговом учете при реализации товара, в том числе со скидками, при расчетах векселями, при безденежных расчетах, включая переуступку права требования долга, при работе по договорам комиссии, поручения, агентским договорам.10. Изменения в порядке формирования прямых и косвенных затрат в налоговом учете.11. Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений гл. 25 НК РФ.12. Порядок формирования и раскрытия в учете и отчетности информации о расчетах по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ-18.13. Учетная политика торговых организаций.14. НДС.• Изменения в порядке исчисления НДС с 01.01.2006 в соответствии с ФЗ от 22.06.2005 г. № 119 ФЗ. • Исчисления НДС при реорганизации предприятий с 01.01.2006 г. в соответствии с Федеральным законом № 118 ФЗ от 22.07.2005 г. • О порядке вычета НДС при безденежных расчетах. Определение КС РФ от 18.04.2004 г. № 168-0. О порядке предъявления НДС бюджету при «добросовестном и недобросовестном» поведении налогоплательщиков. Анализ арбитражной практики, включая определение КС РФ от 08.04.2004 г. № 169-0, от 04.11.2004 г. № 324-0 и др.• Место реализации товаров (работ, услуг). Раздельный учет продажи товаров при применении разных ставок НДС и различных налоговых режимов.• Исчисления НДС при экспортно-импортных операциях, включая республику Беларусь.• Требования МФ РФ и ФНС РФ к: выставлению счетов-фактур, ведению книг-покупок и книг-продаж. Применение ККТ и бланков отчетности.15. Применение специальных налоговых режимов: УСН и ЕНВД.• Изменения, внесенные с 01.01.06 г. В гл. 26.2 и 26.3 Федеральным законом от 21.07.05 № 101-ФЗ.• Виды деятельности, переводимые на уплату ЕНВД в 2006 году. Понятия: розничная торговля, разносная и развозная торговля, торговое место, площадь торгового зала и зала обслуживания, аренда торгового зала и показатель базовой доходности с учетом последних разъяснений МФ и ФНС. Изменения в исчислении ЕНВД при прекращении деятельности в отчетном периоде. Изменения в расчете единого налога на вмененный доход в 2006 году. Проблемные вопросы совмещения видов деятельности попадающих под разные режимы налогообложения. Деление расходов между видами деятельности. Вопросы налогового администрирования при УСН.• Правила перехода на УСН и возврат на общий режим налогообложения. Исчисление налоговой базы при смене режима налогообложения. Ведение учета при совмещении двух налоговых режимов УСН и ЕНВД. Подробный анализ всех изменений в формировании налогооблагаемой базы при УСН. Уменьшение единого налога на страховые взносы и пособия по временной нетрудоспособности. УСН на основе патента.• Изменения, внесенные в главу 21 «НДС» в части применения специальных налоговых режимов. Спорные вопросы применения УСН и ЕНВД и практика их разрешения.16. Обзор нормативных актов и разъяснений по уплате налогов на имущество, на землю, транспортного налога, ЕСН и НДФЛ.17. Минимизация сумм уплаты налогов в рамках действующего законодательства.18. Обзор арбитражной практики по налоговым спорам.
Все слушатели семинара обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов
по тематике семинара.Всем участникам семинара выдается Сертификат о прохождении курса повышения квалификации
по теме семинара, а аттестованным бухгалтерам выдается Сертификат института профессиональных бухгалтеров
России о прохождении курса повышения квалификации в объеме 40 часов по курсу 3.5 «Бухгалтерский учет в торговле» при наличии копий документов, подтверждающих оплату ежегодных членских взносов в ИПБ России и ТИПБ.Для всех участников семинара организованы ежедневные обеды и культурная программа.