Семинар: Налог на добавленную стоимость, новое в законодательстве. Учетная политика по ндс. Семинар прошёл
Программа семинара
День первый
9:30 Регистрация участников
10:00 Объекты налогообложения
Суммы вознаграждения за сбыт товаров и НДС. Передача имущественных прав и НДС. Расходы на приобретение объектов и НДС. Строительство и приобретение объектов для собственного потребления и НДС. О провозной плате и НДС. Компенсация за изъятие земли и недвижимости для муниципальных нужд облагается НДС. Дотации, субвенции, субсидии и НДС. Рекламные акции и НДС. Как быть с вычетом НДС по рекламной сувенирной продукции? НДС и расходы на рекламу. Долги и НДС. НДС при списании дебиторской задолженности с баланса продавца. НДС по штрафным санкциям на балансе продавца. Компенсация за нарушение сроков отгрузки НДС не облагается. НДС на премии не начисляется.
11:30 Перерыв на кофе
12:00 Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговая база. Момент определения налоговой базы
О переходном периоде по НДС по предмету деятельности. Переходный период для предприятий, освобождаемых от НДС. Услуги по перевозке пассажиров и багажа. О проблемных вопросах организации учетного процесса «строительного» НДС в переходном периоде. НДС и модернизация.
Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)О частичной оплате и НДС. Нужно ли пробивать чек кассовой машины при получении частичной оплаты? Особенности налогообложения НДС частичной оплаты в переходных периодах при применении спецрежимов. Особенности налогообложения налогом на добавленную стоимость при переходе налогоплательщиков НДС на упрошенную систему налогообложения и на уплату единого налога на вмененный доход. Особенности налогообложения налогом не добавленную стоимость при переходе с упрощенной системы налогообложения либо с уплаты единого налога на общий режим налогообложения. Налоговая база при реализации имущества, стоимость которого включает НДС. Если реализует основное средство предприятие, работающее на ЕНВД, должно оно заплатить НДС или нет? Налоговая база при реализации товаров в многооборотной таре, имеющей залоговые цены. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям. НДС и договорам мены в ситуациях, когда одна из сторон сделки- не плательщик НДС. А если обе стороны будут плательщиками НДС, но с применением разных ставок НДС? НДС и взаимозачет. Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав.13:30 Обед
14:30 Посреднические операции
Операции со счетами-фактурами у комиссионера. Операции со счетами-фактурами у комитента.
Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.Налоговые агенты при аренде федерального и муниципального имущества. Определение даты формирования налоговой базы по НДС и даты налогового вычета при аренде муниципального и федерального имущества. О первичном документе, подтверждающем получение услуги по аренде. Порядок расчета суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет налоговым агентом-арендатором. Отражение расчетов с бюджетом по НДС налоговым агентом-арендатором. Счет-фактура при аренде федерального и муниципального имущества. Порядок уплаты в бюджет НДС налоговым агентом-арендатором. Ответственность за невыполнение обязанностей налогового агента. НДС и возмещение (компенсация) коммунальных расходов. Налоговый контроль цен на услуги по аренде. Ответственность за невыполнение обязанностей налогового агента. Налоговые агенты при расчетах с иностранными партнерами за работы и услуги. Налоговые агенты – посредники.16:00 Окончание первого дня работы бизнес-семинара
День второй
10:00 Книга покупок. Книга продаж. Журнал полученных счетов-фактур
Порядок вычетов налога. Что такое «принятие на учет» материалов? Налоговые вычеты НДС, уплаченного неправомерно поставщикам, из бюджета. Вычеты НДС по поставкам незарегистрированных в установленном порядке фирм. О вычетах НДС по фирмам-«однодневкам». Фирма, зарегистрированная на утерянный паспорт - это не «однодневка». Приказ о системе внутреннего контроля (примерный вариант). Организация документооборота для управления дебиторской задолженностью. Небольшая выгода от сделки не указывает на недобросовестность фирмы. Вычеты НДС при расчетах через третьи лица. Отказ в налоговых вычетах при отсутствии реализации в отчетном периоде. Недоимка по НДС не лишает права на вычет. Вычет НДС по услугам вневедомственной охраны. Привлечение к налоговой ответственности за представление в налоговый орган уточненных расчетов по НДС. О возмещении НДС из бюджета. Декларации при отсутствии налоговой базы.
Счет-фактура: разбор спорных и актуальных ситуаций
Может ли налоговый орган отказать в вычете сумм НДС покупателю, если продавец выставил счет-фактуру с нарушением пятидневного срока, установленного п. 3 ст. 168 НК РФ? О возможности налоговых вычетов при отсутствии в счетах-фактурах отдельных реквизитов. Отсутствие суммы «Итого» в графе 5 счета-фактуры. В счетах-фактурах не указан номер платежно-расчетного документа. Можно ли осуществить налоговый вычет без счета-фактуры? Когда можно принять к вычету НДС, указанный в счетах-фактурах, полученных с опозданием? Вычет НДС возможен при отсутствии товарно-транспортной накладной. Вычет в случае, если бланк счета-фактуры вместо строк «Грузоотправитель и его адрес» и «Грузополучатель и его адрес» содержит соответственно строки «Грузоотправитель» и «Грузополучатель». Если в графе счета-фактуры «Грузоотправитель и его адрес» указан только город. Налоговый вычет при указании продавцом в счете-фактуре вместо грузоотправителя словосочетания «он же», в том случае, когда это одно и то же лицо. Налоговый вычет при указании продавцом в счете-фактуре вместо грузополучателя словосочетания «он же», в том случае, когда это одно и то же лицо, что и покупатель. В счетах-фактурах указан адрес грузополучателя (общества), по которому отсутствуют складские помещения. Возможен ли вычет при комбинированном заполнении (компьютерным и ручным способом) счета-фактуры. В счете-фактуре не указано наименование произведенных поставщиком работ (оказанных услуг, наименование товаров). Если в счете-фактуре указывается технический термин, понятный только специалисту. Можно ли при нумерации счета-фактуры использовать буквы? В счете-фактуре не указана страна происхождения товара и номер грузовой таможенной декларации. Если отсутствует КПП. Об электронной подписи счета-фактуры. Кто подписывает счета-фактуры? Как оформить счет-фактуру крупнейшему налогоплательщику. О факсимиле. Возможен ли вычет при отсутствии расшифровки подписей. Счет-фактура и ИНН. Счета- фактуры на иностранном языке. Юридический или фактический адрес в счете-фактуре. НДС и командировочные расходы. Об исправлении счетов фактур с 1 января 2006 года. НДС и замена счета-фактуры до 2006 года.
11:30 Перерыв на кофе
12:00 О восстановлении НДС после 01.01.2006
О восстановлении НДС по объектам капитального строительства. НДС по построенному зданию, предназначенному для эксплуатации в деятельности, переведенной на ЕНВД. О раздельном учете. Раздельный учет операций, облагаемых по нулевой ставке. Что такое «5% общей величины совокупных расходов на производство товаров (выполнение работ, оказание услуг) за один налоговый период»? Учет налога на добавленную стоимость по приобретенным материалам, не подлежащего налоговым вычетам при осуществлении облагаемых и необлагаемых видов деятельности. Исключать ли НДС из пропорции при осуществлении расчета? Учет налога на добавленную стоимость по приобретенным материалам, не подлежащего налоговым вычетам в отдельных случаях. Раздельный учет НДС при осуществлении расчетов векселями. Раздельный учет при выдаче займов сотрудникам, контрагентам. Особенности налоговых вычетов при расчетах векселями третьих лиц.
13:30 Обед
14:30 НДС по основным средствам
Определение даты принятия к учету основных средств, не требующих государственной регистрации. Определение даты принятия к учету ПРИОБРЕТАЕМЫХ объектов недвижимости, требующих государственной регистрации. Об НДС, уплачиваемом продавцом недвижимости, в периоде от передачи объекта недвижимости покупателю до момента государственной регистрации сделки с недвижимостью. Об учете НДС и коммунальных расходов по объекту недвижимости в периоде его государственной регистрации. Определение даты принятия к учету ПОСТРОЕННЫХ объектов недвижимости, требующих государственной регистрации. НДС по построенным объектам недвижимости для собственного потребления. НДС по построенному зданию, предназначенному для эксплуатации в деятельности, переведенной на ЕНВД. НДС по оборудованию к установке. Вычеты по НДС при оплате основных средств в рассрочку. НДС по основному средству, используемому и при экспорте и при внутренних операциях.
16:00 Завершение бизнес-семинара
Организациям, регистрирующим более одного участника будут предоставлены скидки:
По желанию участников для них могут быть забронированы номера в гостиницах
Участникам на руки выдаются:
Как зарегистрироваться:
Заполните регистрационную форму
Или вышлите заполненную регистрационную форму по факсу (495)436-0408 или по e-mail: registr@tandem-forum.ru:.Затем подтвердите регистрацию по телефону (495)232-4530.За справками обращайтесь к Светлане Секлетовой, ssn@tandem-forum.ruУзнать более подробную информацию, а также темы других семинаров Вы можете на сайте компании Тандем-Форум www.tandem-forum.ru или по телефону (495)232-45-30.