Семинар: Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков в холдингах Семинар прошёл

Код 634

Программа семинара

Цель семинара

На практических примерах автор семинара разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений в холдингах, расскажут о рисках, которые их ожидают при использовании схем налогового планирования.

Программа семинара охватывает не только методы оптимизации налогообложения, но и построения рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры. Основана на практическом опыте налогового планирования и оптимизации финансовых потоков в холдингах.

Содержание

I. Методика построения рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры

  1. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании.
  2. Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков между участниками холдинга.

II. Анализ и риски применения схем по оптимизации налогов в холдингах

  1. Схемы и методы оптимизации налога на прибыль

    • Формирование эффективной учетной политики.
    • Контрактное планирование.
    • Слияние организаций.
    • Распределение денежных потоков.
    • Управление затратами.
    • Лизинговые схемы и др.

    Арбитражная практика.

  2. Схемы по оптимизации НДС

    • Безналоговые способы передачи активов внутри холдинга.
    • Использование векселей, договоров займа, аккредитивов.
    • Расчеты по агентским, посредническим, предварительным договорам и др.

    Арбитражная практика.

  3. Анализ применения оффшоров и компаний, работающих на специальных налоговых режимах

    • Границы использования международных холдинговых структур.

  4. Налоговые и юридические риски выплаты "серой" заработной платы

    • Схемы и методы легализации платежей.
    • Аутсорсинг персонала.
    • Компенсации, дивидендная схема, "золотые парашюты".
    • Применение договоров подряда, индивидуальных предпринимателей и др.

    Арбитражная практика.

  5. Принципы налогового планирования использования основных средств в холдингах

    • Переоценка имущества.
    • Контрактное планирование.
    • Деление имущества на составляющие.
    • Аренда и др.

    Анализ арбитражной практики.

III. Способы защиты результатов налогового планирования

  1. Минимизация налоговых платежей и ее последствия с точки зрения налогового контроля;
  2. Непритворный характер заключаемых сделок, экономическая целесообразность расходов, критерии получения необоснованной налоговой выгоды в соответствии с Постановлением Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53.
  3. Рыночный уровень цен и неаффилированность лиц. Как не нарушить требования статей 20 и 40 Налогового кодекса РФ.
  4. Описание документооборота и необходимых корректировок в структуре учета и отчетности компаний, входящих в состав холдинга, при налоговом планировании.
  5. Новые направления в налоговом контроле. Обжалование действий инспекторов и иных должностных лиц в суде. Анализ прохождения проверок со стороны правоохранительных органов.

IV. Международные холдинги: Понятия "оффшорная компания" и "налоговая компания": признаки и общий обзор способов использования при построении холдинга.

  1. Структура управления иностранными юридическими лицами

    • Индивидуальный или корпоративный директор: преимущества и недостатки.
    • Институт номинальных директоров.
    • Влияние резидентности директора и места управления юридическим лицом на налоговый статус компании.

  2. Структура владения иностранным юридическим лицом

    • "Открытые" и "закрытые" реестры акционеров.
    • Именные акции и акции на предъявителя.
    • Использование номинальных акционеров как применение усеченного института траста.
    • Траст как инструмент защиты активов.

  3. Характеристика наиболее популярных оффшорных юрисдикций и их функции в рамках холдинга: Британские Виргинские острова; Белиз; Панама; Сейшельские острова; Ангилья; Багамы; Маврикий и т.п.

  4. Характеристика налоговых юрисдикций и особенности их применения: Лихтенштейн; Новая Зеландия; Гонконг; Эстония.

  5. Критерии выбора юрисдикции для регистрации холдинговой компании

    Основные функции использования холдинговых компаний, схемы их практической реализации:

    • Финансирование российских компаний.
    • Предоставления права пользования нематериальным активом.
    • Получение дивидендов.

  6. Сравнительный анализ Европейских юрисдикций как места регистрации центральных компаний холдинга: Кипр; Великобритания; Австрия; Голландия; Швейцария.

  7. Открытие счетов в иностранных банках и их влияние на функционирование холдинга

    • Критерии выбора банка и типа счетов.
    • Требования к раскрытию информации на этапе открытия счетов.
    • Требования банков при дальнейшей работе со счетом.

  8. Влияние международных организаций на изменение законодательства в различных юрисдикциях. Борьба с оффшорами.

Регламент проведения

Продолжительность семинара 2 дня по 8 часов.

Форма проведения

Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущими и аудиторией в рамках совместной групповой работы.