Даты первого модуля 23-24 октября 2007
Программа модуля 1 Технология проведения финансового анализа.(Как правильно провести финансовый анализ предприятия и использовать его результаты в практике управления предприятием).
Предлагаемая технология позволяет через механизм движения денежных средств предприятия увидеть проблемные области в его работе и слабое звено в цепочке «сбыт – снабжение – производство». Понять, зарабатывает ли оно собственные средства для финансирования текущей деятельности, и каковы возможности финансирования его роста. Насколько хорошо работает руководство, либо тратит много денег инвесторов. Какая сфера деятельности (служба либо подразделение) в большей мере влияет (усугубляет) его финансовое положение, какие из выявленных проблем требуют незамедлительного решения.
Результат такого анализа – цельная картина реального положения дел, из которой понятно, что нужно изменить на предприятии. Она представлена в виде аналитической записки для руководства с кратким комментарием существенного. На основе анализа можно формировать правильные финансовые пропорции в работе предприятия и налаживать выстраивать нормальную работу всех систем бизнеса.
Результаты обучения:Пройдя обучение вы приобретете навыки проведения современного финансового анализа и сможете:
по-новому взглянуть на проблемы предприятия и лучше понять специфику бизнеса через механизм денежных потоков;понять, как движутся деньги: куда они инвестированы (вложены), эффективно ли используются и как быстро оборачиваются;за цифрами видеть реальные проблемы и тенденции предприятия, понимать реальную ситуацию и взаимосвязи, в том числе между показателями;выявлять проблемные сферы и «узкие» места, которые отрицательно влияют на финансово-экономическое положение предприятия;наметить подходы к управлению финансами предприятия в его текущей деятельности и на перспективу;разработать программу антикризисных мер по стабилизации его финансового положения;четко представлять, в какой форме «подавать» информацию руководителю. 1. Финансовая отчетность предприятия и его внутренние и внешние связи. Как понять, организовать и оценить финансовые данные, чтобы увидеть за ними реальное положение вещей на предприятии. Балансовая модель предприятия.
2. Финансовый анализ предприятия – надежное средство и инструмент овладения сложным миром предприятия:
Финансовые результаты его деятельности в динамике (структура и темпы изменений). Как оценить сбалансирован ли рост финансовых результатов.Финансовое состояние (ликвидность и платежеспособность) и финансовая устойчивость. Источники финансирования текущей деятельности. Собственные оборотные средства (чистый оборотный капитал) в динамике. Система показателей для оценки финансового состояния предприятия.Как быстро оборачиваются средства, вложенные в текущую деятельность. Как оценить, растут ли продажи на вложенные деньги? Оценка кредитной политики, политики финансирования текущей деятельности и управления запасами. Почему возникает ситуация недостатка денежных средств?Источники финансирования и направления инвестирования средств. Откуда финансовые средства пришли и на что были использованы. Возможности финансирования роста и развития предприятия.Денежные средства предприятия и прибыль. Причина их расхождения. Анализ движения денежных средств по основным сферам деятельности предприятия. Отчет о движении денежных средств, его содержание, структура и интерпретация для оценки управления денежными средствами и платежеспособности предприятия. 3. Проведение финансового анализа предприятия с помощью программного продукта «Финансовый анализ предприятия»
Представление возможностей программы на конкретных примерах отдельных предприятий. 4. Интерпретация и оценка результатов финансово-экономических аналитических расчетов с учетом реальной ситуации в бизнесе и внешней среде.
5. Как использовать результаты финансового анализа в практике управления. Подготовка аналитической записки для руководителя. Примеры.
6. Финансовый анализ не только финансово-экономические расчеты, а процесс изменений на предприятии.Разработка мероприятий по его финансовому оздоровлению.Даты второго модуля 20-21 ноября 2007
Программа модуля 2 Технология проведения комплексного технико-экономического анализа предприятия(Как можно повлиять и изменить ситуацию падения доходов и роста затрат предприятия для стабилизации его финансового положения).Дает технико-экономический срез предприятия, показывает степень эффективности управления ресурсами и результатами не с традиционной привычной точки зрения и позволяет:быстро провести комплексный технико-экономический анализ и получить оценку эффективности работы предприятия, разложив экономическую цепочку создания стоимости;понять, какой «ценой» достигаются результаты, т. е. насколько "здорово" предприятие с экономической точки зрения, сбалансирован ли его рост;сравнивать эффективность работы различных направлений деятельности или бизнесов в разные периоды времени и при различных внешних условиях.измерить в денежном выражении влияние изменений внутренних (отдачи, производительности ресурсов) и внешних факторов (цен продуктов и ресурсов) на прибыль, установить причины падения доходов и роста затрат, а также проанализировать, как с помощью различных стратегий управления воздействовать на прибыльность предприятия;определить внутренние резервы снижения затрат.Технологии комплексного технико-экономического анализа предприятия - не только методы и инструментарий анализа, но и современные методы и технологии управления предприятием в действии. Семинар-практикум раскрывает возможности, подходы и способы их использования и применения на практике. Результаты обучения:
После окончания семинара участники смогут:
использовать новые подходы и методы к анализу доходов и затрат предприятия;работать с аналитической, управленческой информацией (видеть за структурой доходов и затрат проблемы всего предприятия);лучше понимать, интерпретировать и использовать результаты анализа на практике;выявлять первые признаки неэффективной работы при кажущемся благополучии отдельных показателей;понять и объяснить внутренние причины исчезновения собственных оборотных средств и рассчитать, сколько их нужно предприятию;увидеть реальное положение дел и понять действительные причины падения доходов и роста затрат;научиться видеть проблемы предприятия, понимать, где скрыты его резервы, своевременно выявлять негативные тенденции и устранять дисбаланс до того, как он начнет прогрессировать. 1. Как связаны экономика и финансы предприятия. Ликвидность и доходность (прибыльность) в управлении предприятием. Их взаимосвязи и проявления на практике. Принцип и подходы к управлению оборотным капиталом (собственными оборотными средствами) предприятия.2. Комплексная оценка деятельности предприятия: Эффективность управления ресурсами и процессами.Матричный анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия:
Качественная характеристика результатов деятельности предприятия в динамике;Сбалансирован ли рост конечных результатов производства;Как используются ресурсы и какой «ценой» достигнуты результаты;Интегрированная оценка эффективности и интенсивности работы предприятия в различные периоды времени;Оценка технологического и организационного состояния предприятия,Резервов роста и перспектив развития.3. Как проанализировать структуру затрат выпускаемой продукции.Использовать результаты анализа для определения целевой структуры затрат предприятия. Экономическая модель предприятия.4. Как найти на предприятии внутренние резервы снижения себестоимости выпускаемой продукции и использовать их для стабилизации финансового положения предприятия. Влияние внутренних (производительности ресурсов) и внешних (цены на продукцию и ресурсы) факторов на финансовый результат предприятия:
Динамика совокупных доходов и расходов; - влияние использования ресурсов (сырья и материалов, энергоресурсов, персонала) на изменение прибыли предприятия. 5. Оборотный капитал и объемы продаж. Модель управления оборотным капиталом на практике.
Влияние основных служб предприятия на оборотный капитал. Как рассчитать потребность в оборотном капитале.6. Подготовка аналитической записки по результатам комплексного технико-экономического анализа предприятия для руководителя.Обсуждение результатов такого анализа с руководителями основных служб.Даты третьего модуля 18-19 декабря 2007
Программа модуля 3 Технология организации сбытовой деятельности предприятия.(Как уйти от латания дыр каждый день и наладить профессиональное выполнение функций в службе сбыта).Много проблем у предприятий сосредоточено в сбыте. Чтобы решать их, нужно создать действенную систему сбыта и построить механизм управления денежными средствами и потоками на основе обратной связи с рынками и клиентами. Участвуя в семинаре-практикуме вы последовательно пройдете ряд последовательных этапов в построении эффективной системы сбытовой деятельности и поймете, как построить эффективную работу по приходу денежных средств (ДС) в нужном для предприятия количестве и своевременно.Систематическая работа с аналитической информацией по прогнозу прихода денежных средств по рынкам и клиентам лежит в основе принятия эффективных решений о программе сбыта. Она поможет построить маркетинговые исследования, чтобы понимать, какой продукт производить сегодня, а какой - через 1-3 года и на каких рынках и кому и продаватьРезультаты обучения:По окончании программы вы сможете:
Существенно расширить свои знания и навыки в области методов построения эффективной системы сбыта и использовать их в своей работеНаладить взаимодействия со своими клиентами по планированию прихода ДС и управлять этим процессом.Грамотно подготовить и сформировать необходимую маркетинговую информацию.Своевременно решать основные проблемы, возникающие в связи с невыполнением плана по приходу ДС.Развить навыки работы с управленческой информацией и управлять своим временем и нагрузкой.1. Анализ и оценка действующей системы сбыта на предприятии. Критерии оценки. Сбыт и финансовые цели увеличения дохода предприятия.Работники сбыта – грузчики или менеджеры по продажам.2. Система управления денежными средствами в сбыте:
Правовое поле – единый стандартный договор.Регламент– взаимодействие служб по обмену информацией о приходу денежных средств.Политика ценообразования и Положение о скидках.План / факт прихода денежных средств.Отгрузка и остатки на складе.Дебиторская и кредиторская задолженность.Планирование движения денежных средств по трем сферам деятельности (основной, инвестиционной и сфере деятельности по финансированию).3. Семь этапов в организации сбытовой деятельности предприятия.
Первый этап – как составить прогноз прихода денежных средств по каждому клиенту (по договорам) и рынкам сбыта ежедневно (менеджеры службы сбыта).Второй этап – как подготовить информацию о фактическом приходе денежных средств по каждому клиенту и составить прогноз прихода денежных средств по неделям.Третий этап - как работать с дебиторами и кредиторами в сбыте.Четвертый этап - как подготовить сводную информацию и справку о поступлении ДС с разбивкой по валютам и с учетом кредиторской и дебиторской задолженности по клиентам.Пятый и шестой этап – как составить план по отгрузке продукции в ассортименте (в натуральном и стоимостном выражении) и план остатков готовой продукции на складе и незавершенном производстве.Седьмой этап - создание бюджета движения денежных средств и их эквивалентов за месяц.Как составить план сбыта и просчитать его с точки зрения доходности и оборачиваемости средств.4. Как работать с аналитической информацией на еженедельных рабочих совещаниях в сбыте.
Выявление причин отклонений фактического прихода денежных средств и их эквивалентов от запланированного по каждому менеджеру сбыта и в целом по службе сбыта.Разработка плана мероприятий по устранению выявленных причин и дополнительному приходу недостатка денежных средств с начала месяца и с учетом прежнего дефицита ДС (менеджеры службы сбыта и руководители). Контроль за реализацией намеченных мероприятий в реальной жизни.5. Механизм реализации системы планирования и управления денежными средствами.
Разработка системы взаимодействия службы маркетинга и сбыта со всеми структурными подразделениями предприятия по обмену информацией и документообороту для управления денежными средствами.Подготовка и создание регламента взаимодействия служб и регламентация порядка проведения еженедельных совещаний в службе маркетинга и сбыта.Даты четверого модуля 22-23 января 2008
Программа модуля 4 Технология разработки оптимальной производственной программы(Как сформировать оптимальную программу производства для управления доходами, затратами и оборотным капиталом)Использование предлагаемой технологии анализа программы производства на практике поможет:понять, какой продукт предприятию экономически выгодно производить и продавать и на этой основе управлять своими ограниченными ресурсами, особенно денежными;оценить результаты деятельности всего предприятия по отдельным продуктам, группам продуктов, клиентам, рынкам и рыночным сегментам;разрабатывать конкретные мероприятия, снижающие прямые переменные затраты по каждому продукту.
Анализ нужен, чтобы на его основе построить экономическую модель предприятия и использовать ее для моделирования развития бизнеса, конкретной ситуации на неделю, месяц, год и реализовывать их на практике. Чтобы понимать, на какой продукт изменять объемы выпуска, какие продукты производить и по каким ценам продавать, как позиционировать себя на рынке. Как приспосабливаться к конъюнктурным и сезонным колебаниям спроса и находить дополнительные возможности реализации продукции на рынках. Проигрывание различных вариантов на практике поможет принимать решения в сложных ситуациях.
Результаты обучения:После окончания семинара-практикума вы сможете:пользоваться предлагаемым аналитическим инструментарием, новыми подходами и методами для принятия обоснованных управленческих решений о производственной программе на основе: анализа и сравнения доходности и затрат отдельных видов продукции, производственной программы и всего предприятия; анализа доходов и затрат в коммерческой фирме по службам (подразделениям), филиалам (регионам) и в целом по предприятию (видеть за структурой доходов и затрат проблемы всего предприятия, понимать, где скрыты его резервы); оценки вклада отдельных продуктов или структурных подразделений в общий доход всего предприятия.формировать оптимальную программу производства и сбыта и структуру затрат предприятия, чтобы управлять его доходами и затратами и поддерживать сбалансированный рост.1. Анализ программы производства (номенклатуры выпускаемой продукции) по методу сумм покрытия.
Какой продукт предприятию экономически выгодно производить и продавать;Оценка результатов деятельности предприятия по отдельным продуктам, группам продуктов, клиентам и рынкам;Экономическая модель предприятия с различными уровнями дохода;Расчет себестоимости каждого вида выпускаемой продукции по методу покрытия затрат на их производство и определения их доходности:o Как правильно определить убыточные для предприятия отдельные виды выпускаемой продукции?o Как сгруппировать и проанализировать структуру косвенных (накладных) затрат предприятия?o Что такое управленческая прибыль.2. Технология моделирования программы производства.
Моделирование оптимальной программы производства и сбыта с учетом изменений объемов выпуска, цены каждого вида выпускаемой продукции и цен основных ресурсов.Определение критериев оптимальности программы производства.Многовариантные расчеты с помощью электронных таблиц Excel. (Опыт работы на предприятиях с демонстрацией вариантов производственных программ предприятий на компьютере).3. Как использовать результаты многовариантных расчетов на практике для разработки конкретных мероприятий по управлению доходами и затратами, и выполнению принятой программы.4. Оптимальная программа производства по рынкам сбыта с учётом загрузки производственных мощностей на год с разбивкой по кварталам и месяцам – результат совместной работы сбыта и производства.5. Экономическая модель коммерческой фирмы управления доходами, затратами и оборотным капиталом.6. Подходы к управлению накладными расходами. Планирование гибкого бюджета затрат и результатов в производстве.Даты пятого модуля 19-20 февраля 2008
Программа модуля 5 Технология организации материально-технического снабжения(Как организовать эффективную службу снабжения)br> Эффективная система управления материальными ресурсами и потоками нужна для:
cвоевременного обеспечения запланированной программы производства необходимыми видами материальных ресурсов;выполнения плана платежей и поставок сырья и материалов;ускорения оборачиваемости и высвобождения денежных средств. Пройдя последовательно ряд этапов в ее организации на семинаре-практикуме вы получите управленческий инструментарий, с помощью которого сможете:
грамотно рассчитать и сформировать потребности производства в конкретных видах ресурсов на программу выпуска продукции,управлять запасами и контролировать наличие материалов на определенную дату;измерять и оценивать результаты работы службы снабжения и ее влияние на прибыль предприятия;выявить дисбаланс между потребностями производства и завозимыми видами сырья в нужном ассортименте, т.е. неукомплектованностью производства сырьем и «замороженными» средствами в сверхнормативных остатках;отработать стандарт работы службы снабжения. Результаты обучения:
Системные знания и навыки для профессионального выполнения функций в снабжении и в работе с управленческой информацией.Умение выявить недостатки сложившегося порядка работы и проблемы.Понимание причины этих проблем, где они возникают и вытекающие из них необходимые изменения. Иными словами понимать, что делать на перспективу.Знания и информацию для налаживания эффективного взаимодействия с поставщиками предприятия.Выработаете новые, более эффективные навыки для взаимодействия между основными службами в процессе принятия решений и тем самым получите новое качество управления компанией и рост ее эффективности.1. Три этапа в организации эффективной службы материально-технического снабженияo Первый этап – аналитический: в какой мере снабжение обеспечивает производство необходимым сырьем и материалами в ассортименте и во времени.o Второй этап – как грамотно определить и сформировать потребности производства продукции в конкретных видах ресурсов и установить их приоритетность (с точки зрения интересов предприятия).o Третий этап – налаживание механизма реализации программы снабжения. 2. Анализ сложившейся системы материально-технического снабжения предприятия
Снабжение – управленческая задача, а не проблема закупок.Анализ выполнения плана закупок.Что говорит о необходимости изменений порядка работы службы снабжения?Как измерить влияние службы снабжения на денежные потоки и финансовые результаты предприятия. Снабжение должно работать на результат.o многофакторный анализ финансового результата по затратам на сырье и материал;o справка о движении материальных ресурсов по закупкам ТМЦ за месяц.3. Система организации и управления материально-технического снабженияo Стандарт предприятия Системы обеспечения качества «Закупки»o Расчет потребности в основных видах сырья и материалов во взаимосвязи с системой производства и сбыта.o Финансовый план в снабжении. График платежей по закупке основных видов сырья и материалов с учетом погашения кредиторской задолженности (еженедельно).o Механизм реализации системы снабжения (или Стандарта предприятия) через ежедневный и еженедельный мониторинг руководителя предприятием за выполнение планов по снабжению в том числе финансовых планов (планов платежей с учетом погашения кредиторской задолженности)o Бюджетирование как инструмент взаимодействия и основа эффективной коммуникации службы сбыта и снабжения.
Даты шестого модуля 14-15 марта 2008
Программа модуля 6 Построение интегрированной системы планирования на предприятии(Как построить систему взаимосвязанного сквозного планирования на предприятии и организовать механизм ее реализации).Предприятие ежедневно сталкивается со множеством различных проблем, которые требуют единовременных решений. Поэтому их приходится согласовывать во времени и по содержанию технологической цепочки – «снабжение – производство – сбыт – экономика – финансы» – и учитывать различные точки зрения участников принятия решений. Например, как реализовать оптимальную программу производства и сбыта на практике, или как выполнять доведенные показатели? Инструментом реализации таких решений служит система планирования, которая позволит гибко приспосабливаться к любым изменениям рынка, способствует введению новых продуктов. При этом все блоки такой системы взаимосвязаны.На семинаре-практикуме будут представлены инструменты и технологии планирования, а также подходы, способы и возможности их применения на практикеРезультаты обучения:После окончания семинара вы сможете, используя современную технологию и инструменты планирования на предприятии:
организовать подготовку необходимой информации для составления отдельных планов во всех службах предприятия в соответствующих форматах;сориентировать работу основных служб при формировании программы производства и сбыта на ее доходность и приток необходимых денежных средств для жизни предприятия;рассчитать потребность в финансовых средствах (собственных и/или заемных) для производственной программы;спланировать движение денежных потоков предприятия и увязать финансовый план с другими планами предприятия.наладить эффективное взаимодействие и согласованную работу основных служб, что является главным резервом повышения эффективности и результативности работы предприятия.1. Разработка концепции практического контроллинга. Система планирования, управления и контроляo Цели и задачи практического контроллинга на предприятии. Задачи и функции контроллинга в области маркетинга и сбыта, производства, снабжения, экономики, финансов и обучения персонала. Разработка системы показателей для оценки деятельности предприятия и его служб.2. Система сквозного планирования и технология ее построения на предприятии.«Сбыт – Снабжение – Производство – Экономика и Финансы».3. Планирование – как инструмент управления предприятием. Три подхода к организации планирования на предприятии.Преимущества и недостатки каждого подхода.4. Формирование производственной программы – предпосылка и ядро системы планирования. Планирование ассортимента продаваемой продукции,цен и объемов реализации продукции по регионам и отдельным клиентам.5. Расчет потребности в определенных видах основного сырья и материалов для производственной программы планирование работы службы снабжения.6. Планирование полной себестоимости программы производства в ассортименте по элементам затрат.7. Расчет потребности в оборотном капитале и в заемных ресурсах на производственную программу.8. Планирование движения денежных потоков. Финансовый план предприятия.9. Система сквозного планирования на предприятии с помощью компьютерной модели в формате электронных таблиц «Excel».Представление возможностей компьютерной модели планирования на конкретных примерах отдельных предприятий.10. Создание сквозной системы планирования на примерах:o Коммерческой сбытовой организации;o Производственного предприятия.o ОАО, концерна, холдинга.11. Механизм реализации системы сквозного планирования на практике