Семинар: Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков на предприятии и в группе компаний. Семинар прошёл

Код 7468


О чём семинар?

Как рационально организовать группу компаний в целях комплексной оптимизации налогообложения? Каким образом распределить налоговую нагрузку между структурами, входящими в группу компаний? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен? Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре.

На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений в группе компаний, расскажет о рисках, которые их ожидают при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства. Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы автором и аудиторией в рамках совместной групповой работы.

Для кого семинар?

Руководители компаний, финансовые директора, главные бухгалтеры, специалисты финансово-экономических служб

Программа семинара

1. МЕТОДИКА ПОСТРОЕНИЯ РАЦИОНАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ И ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ: 

- Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании. 

- Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков между участниками холдинга: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.

2. АНАЛИЗ И РИСКИ ПРИМЕНЕНИЯ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ В ГРУППЕ КОМПАНИЙ:

Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Правовой анализ. Арбитражная практика: 

- формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры); 

- налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак и др.); 

- убытки при присоединении и слиянии компаний;

- лизинговые схемы и др.; 

- внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль;

Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика: 

- оптимизация НДС при получении предоплаты (договоры о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров); 

- безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал); 

- использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации НДС; 

- применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок.

Налоговые и юридические риски выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации: 

- основные изменения законодательства в свете контроля за легализацией заработных плат; 

- анализ схем: регрессивные ставки ЕСН и пенсионных взносов, аутсорсинг персонала, компенсации, дивидендная схема, «золотые парашюты», применение договоров подряда, индивидуальных предпринимателей и др. Арбитражная практика; 

Принципы налогового планирования использования основных средств в холдингах, анализ арбитражной практики: 

- управление стоимостью имущества посредством переоценки; 

- деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»; 

- использование договоров аренды и лизинга; 

- ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью.

3. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ОФФШОРОВ. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТРУКТУР:

Критерии выбора юрисдикции для регистрации компании. Основные функции использования оффшоров, схемы их практической реализации: 

- финансирование российских компаний; 

- предоставления права пользования нематериальным активом; 

- получение дивидендов;

Сравнительный анализ оффшорных и Европейских юрисдикций: 

- Кипр, Великобритания, Британские Виргинские Острова, Белиз, Гонконг и др.;

Открытие счетов в иностранных банках и их влияние на функционирование компаний: 

- критерии выбора банка и типа счетов; 

- требования к раскрытию информации на этапе открытия счетов; 

- требования банков при дальнейшей работе со счетом.

Влияние международных организаций на изменение законодательства в различных юрисдикциях. Борьба с оффшорами.

4. ПОКАЗАТЕЛИ И РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

5. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПОЛУЧЕНИЕ НЕОБОСНОВАННОЙ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ В СВЕТЕ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА:

- Деловая цель; 

- Реальность сделки; 

- Контрагенты; 

- Взаимозависимость; 

- Соответствие рыночной цене.

6. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ ПО ПОСТРОЕНИЮ СХЕМ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ. ОБСУЖДЕНИЕ ВОЗМОЖНЫХ ВАРИАНТОВ.