Семинар: Налоговое планирование и оптимизация в оптовой торговле Семинар прошёл
Код 8977
О чём семинар?
Консультационный семинар
Для кого семинар?
финансовые директора и руководители компаний, главные бухгалтеры, специалисты по налоговому планированию.
Программа семинара
1. Рассмотрение критериев, отнесения методов оптимизации в оптовой торговле к разным уровням риска.
• Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым слушателями схемам оптимизации налогообложения.• «Черные», «Серые» и «Белые» схемы.• Риски по гражданско – правовой квалификации операции, так ли безопасно выделение доставки отдельной строкой.• Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки.• Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, что изменилось в последнее время по правам налоговых органов.• Риски по добросовестности налогоплательщика.• Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды.• Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды.• Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.• Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.• Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей, «Серые» схемы - реальная гражданско – правовая квалификация, как налоговые органы ее выявят и как признают счета – фактуры и расходы негодными.• Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.2. Обучение методам расчета эффективности применяемых систем налогообложения. Расчет критериев специального контроля со стороны налоговых органов при налоговом планировании.3. Обзор максимально возможного количества форм налогового планирования и оптимизации в оптовой торговле.• Резервы, ускорение амортизации, амортизационная премия и прочие условно безопасные методы оптимизации по налогу на прибыль в торговле.• Скидки, безвозмездные операции, рекламные расходы, взаимоотношения с торговыми сетями.• Маркетинговая политика торговой организации, как система защиты от налоговых претензий по рыночной цене.• Применение специальных налоговых режимов и посреднических договоров, как метод оптимизации налогообложения. Хронические ошибки в посреднических договорах, приводящие к высоким рискам в налогообложении для торговой организации.• Реализация товаров транзитом, как правильно оформлять и где схожесть по документообороту с посредническими договорами.• Реализация товаров с особым моментом перехода прав собственности, как правильно оформлять и где схожесть по документообороту с посредническими договорами.• Возврат качественных товаров, с системными возможностями посреднических договоров. Брак, возврат некачественных товаров, гарантийный ремонт, как снизить риски по налогообложению.• Налоговая и учетная политика торговой организации.• Дебиторская и кредиторская задолженность – взыскание долгов, применение мер уголовного преследования, купля – продажа прав требования, факторинг. Применение резерва по сомнительным долгам в налогообложении.• Неустойки, штрафные санкции у покупателя, продавца и посреднических организаций как метод оптимизации налогообложения.• Кредиты, займы, залог, поручительство, товарные кредиты, взаимоотношения с учредителями – новейшие риски.• Суммовые и курсовые разницы – особенности налогообложения.• Перепредъявление коммунальных платежей, как систематическая потеря вычетов НДС и налога на прибыль арендатором, уголовная ответственности арендодателя, рекомендации по выходу из создавшегося тупика.• Упрощенная система налогообложения без потери НДС, возможное построение договорных схем.• Возможности переноса и снижения налогообложения, при оказании услуг, аренды, ремонта, перевозки.• Оптимизация налогообложения с применением ЕНВД. Какие отношения не попадают под ЕНВД, исчерпывающий перечень критериев. ЕНВД и посреднические договора – что больше риски или выигрыш. Почему для данной оптимизации нужны определенные категории покупателей и точное месторасположение. • Рекомендации по документообороту и товародвижению при одновременном осуществлении оптовой и розничной торговли, для целей оптимизации в части налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.• Исчерпывающий список признаков определения налоговыми органами осуществления не розничной торговли плательщиками ЕНВД.• Операции с индивидуальными предпринимателями. Самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем. Путаница с трудовыми отношениями. Налогообложение самого индивидуального предпринимателя. Аутсорсинг.• Убыточные организации. Методы снижения убыточности организации для целей налогового и бухгалтерского учета.• Оптимизация НДС, с применением схем – уровень рисков и экономическая целесообразность. Обеспечение раздельного учета по НДС с целью реального снижения налоговых платежей. Разделение финансовых потоков при возможности сортировки покупателей.• Методы снижения сумм возмещения НДС для предотвращения проведения лишних налоговых проверок. Методы повышения сумм возмещения НДС внутри холдинга.• Роялти, как расход торговой организации, часто связанный с контрабандой.• Банкоматы как безвозмездная операция.• Типичные операции торговых организаций, регулирование и налогообложение4. Обоснование системы налогообложения холдинговых структур в оптовой торговле.• Трансфертное ценообразование до внесения изменений в законодательство.• Аффилированность и взаимозависимость, что нового придумал Минфин России, чтобы лишить холдинги упрощенной системы налогообложения.• Расчеты с учредителями. Взносы в уставный капитал. Займы. Безвозмездная передача имущества и имущественных прав. Почему стали такими опасными залог и поручительство.5. Развитие методов выявления незаконных налоговых схем налоговыми органами и органами правопорядка. Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски.6. Ответы на вопросы в режиме индивидуальной беседы.