3
ИЮНЬ
2019

Курс: «Главный бухгалтер - зимняя сессия. Повышение квалификации с учетом изменений, вступивших в силу в 2019 году и рекомендаций минфина. »

Код 30719


О чём курс?

Курс повышения квалификации включает в себя актуальные темы, необходимые в работе главного бухгалтера в 2019 году: изменения в бухгалтерском учете и налогообложении, расчете заработной платы, налогового контроля.

Для кого курс?

Главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, руководителей финансово-экономических служб.


Где проходит курс?

Начало курса 3 июня 2019 г. в понедельник, по адресу Москва, Бизнес-центр Виктория Плаза, ул. Бауманская д. 6, стр. 2. ФИНКОНТ Учебно-методический центр .
Окончание курса 7 июня 2019 г.. Курс длится 5 дней.

Дополнительная информация

При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка – 7 %. Документ по окончании обучения: Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов, (Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 03 мая 2017 года №038386, выдана Департаментом образования города Москвы) Аттестованным профессиональным бухгалтерам возможно по окончании курса получить сертификат ИПБР об обязательном ежегодном повышении квалификации в объеме 40 часов. Стоимость участия в курсе с получением сертификата ИПБР составляет 43 800 рублей, НДС не облагается.

Программа курса

День первый

Ключевые изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве 2019 года.

Новые правила работы с 2019 года (изменения по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество и другим налогам).

Новые правила работы для бухгалтера и директора с 2019 года и кого они затронут.

  • Новый налог и новые налогоплательщики. Новый отчет - декларация с 2019 года.
  • Новые требования налоговиков к аудиторам. Новые контролируемые сделки с учетом изменений 2019 года.
  • Пределы прав плательщиков при исчислении налогов – позиция ФНС.

Новые правила работы с 2019 года по НДС.

  • Как безболезненно осуществить переход на применение ставки НДС с 18 % на 20% с 2019 года.
  • Неправомерное применение продавцом ставки НДС - налоговые риски для покупателя.
  • Применение переходного НДС продавцом (покупателем, иностранными организациями - поставщиками электронных услуг).
  • Как заполнять декларацию.
  • Как исчислять НДС в переходный период 2018-2019 гг. налоговым агентам (что изменилось, что говорит закон, что говорит ФНС).
  • Требования ФНС к обновленному программному обеспечению ККТ с 2019 г. с учетом двух ставок: 18 % и 20%.
  • Примеры указания в ККТ ставки НДС в размере 18% в 2019 году.
  • Финансисты разъяснили вопросы изменения цены госконтракта в связи с повышением ставки НДС.
  • Облегчение процесса администрирования налога.
  • Новые освобождения по НДС и новые категории плательщиков НДС с 2019 года.
  • Как отказаться от льготы по НДС с I квартала 2019 года.
  • Когда не надо восстанавливать НДС при получении средств из бюджета.
  • Новые требования ФНС о представлении пояснений к декларации по НДС с 2019 года.
  • Новые налоговые агенты иностранных лиц с октября 2018 года и с 2019 года.
  • Как считать НДС и оформлять документы новым агентам с 2019 года.
  • Нюансы заполнения книг покупок, продаж и декларации по НДС в 2019 году.
  • Особенности налогообложения налоговых агентов - посредников (налоговый агент НДС - посредник при реализации товара иностранца, налоговый агент НДС - посредник при покупке товара у иностранца).
  • Что надо знать об изменениях по НДС со второй половины 2018 года. Новое администрирование, изменения для экспортеров, новый порядок выставления счетов-фактур, вычетов НДС и многое другое.

Новые правила работы с 2019 года по налогу на прибыль.

  • Новые преференции по налогу на прибыль с 1 января 2019 года.
  • Как применять региональные льготы по налогу на прибыль после 1 января 2019 года и смогут ли регионы продлить действие сниженных ставок по налогу на прибыль.
  • Налогообложение при выходе из обществ, дивиденды, пени и другие поправки в НК РФ.
  • Убыток, полученный при выходе из организации или при ее ликвидации, можно ли учесть?
  • Возврат денег, ранее вложенных в имущество "дочек"/ Что нового?
  • Новые ограничения для налоговых агентов по доходам с 2019 года.
  • Дополнение состава расходов для налога на прибыль с 2019 года и ограничения.
  • Невозвратные ж/д билеты: смогут ли бухгалтеры с 2019 года экономить на затратах на командировки.
  • Когда непогашенная задолженность по долговому обязательству не признается для российской организации контролируемой задолженностью.

НДФЛ 2019 года.

  • Новые формы, новые освобождения от штрафов с 2019 года, новые правила налогообложения при продаже имущества, новые освобождения от НДФЛ.
  • Условия освобождения налогового агента от ответственности.

Налог на имущество организаций и физлиц.

  • Новые правила расчета налога на имущество с 2019 года для физлиц и организаций, Изменение кадастровой стоимости недвижимости в течение года: новые правила расчета налога на имущество. Оспаривание кадастровой стоимости и стоит ли это делать.
  • Как составить и представить отчетность по налогу на имущество за 2019 год. Новые льготы по имущественным налогам.

Об изменениях с 2019 года в налогообложении имущества граждан.

  • Единый платеж имущественных налогов граждан. Новые налоговые льготы.

Взносы-2019: что нового для работодателей и ИП.

УСН.

  • Новые расходы с 2019 года, Потеря пониженных тарифов на 2019 г. Нужна ли отчетность для упрощенцев?

Новое в бухгалтерском законодательстве.

  • Новые ФСБУ, Новый закон о бухучете, новая отчётность.

Изменения в валютном законодательстве с 2019 года.

Как изменятся трудовые отношения 2019 года.

Как не попасть под банковский контроль в 2019 году.

  • Что поменялось в работе банка с 1 июня 2018 года и как это повлияло на его клиентов. Новые правила для платежек и двойной фильтр: банкиров и инспекторов.
  • Как не остаться без счета из-за налогов и корпоративных карт.
  • Как не попасть под банковский контроль по НДС.
  • Как оспорить отказ банка в проведении операции или открытии счета.
  • Как разблокировать счет и выйти из черного списка с марта 2018 года.
  • Когда банки под давлением ЦБ будут блокировать сомнительные счета.
  • Облагается ли налогом перевод с карты на карту?
  • Новые основания для блокировки карт россиян без их согласия.

День второй

Заработная плата в 2019 году: новое в расчете с персоналом.

Изменения в нормативно-правовом регулировании вопросов, связанных с заработной платой. Изменения, касающиеся персональных данных, неполного рабочего времени, оплаты труда в праздничные и выходные дни, гарантий, компенсаций, прав и обязанностей работодателя, связанных с независимой оценкой, новое в правовом регулировании труда лиц, работающих у работодателей-субъектов малого предпринимательства; новое в особенностях регулирования труда отдельных категорий работников; и т.д.

Трудовые договоры и договоры гражданско-правового характера. Переквалификация гражданско-правового договора в трудовой (почему в переквалификации заинтересованы не только работник и трудовая инспекция). Возможные доначисления в результате переквалификации. Когда заключение гражданско-правового договора безопасно, а когда опасно: разбираемся на конкретных примерах. В чем заключаются риски заключения договора аренды транспортного средства или помещения с работником. На основании каких признаков налоговые органы приходят сегодня к выводу, что имеет место заключение трудового, а не гражданско-правового договора с физическим лицом.

Рабочее время и время отдыха. Оплата труда при различных режимах рабочего времени. Ненормированный рабочий день. Сменный график. Оплата работы в выходные и праздничные дни, сверхурочных работ. Суммированный учет рабочего времени (сложные и спорные вопросы).

Удержания из заработной платы. Взыскание излишне выплаченных сумм. Материальная ответственность работника. Особенности и размеры удержания сумм. Типичные ошибки при осуществлении удержаний. Проблемы возврата излишне выплаченных работнику сумм (с учетом последней судебной практики). Когда деньги вернуть не удастся. Почему практически невозможно вернуть отпускные, выданные авансом. Возврат излишне выплаченных сумм вследствие счетной ошибки. Что считать счетной ошибкой для целей возврата излишне выплаченных сумм. Возврат излишне выданных командировочных и другие случаи возврата лишних сумм. Порядок удержаний. Суммы, которые были выплачены в связи с злоупотреблениями своими правами руководителем организации: процесс возврата. Материальная ответственность работника: как работодателю максимально защитить свои права.

Премии (иные поощрительные выплаты), компенсации, выплаты по ученическим договорам: вопросы применения трудового и налогового права: документальное оформление, учет и налогообложение. Трудовой договор, положение о премировании и депремировании: как составить, чтобы минимизировать риски работодателя. Ученический договор: что необходимо предусмотреть, чтобы вернуть потраченные на обучение сотрудника деньги в любом случае (с анализом судебной практики).

Первичные документы. Риски неправильного оформления. Письма ведомств об оформлении кадровых документов. Первичные документы и признание расходов на оплату труда.

Страховые взносы 2019: переход на новый порядок расчетов. Администрирование взносов ФНС РФ. Начисление и уплата взносов в отдельных (в т.ч. спорных) ситуациях. Новая 34 глава НК РФ. Ответственность за нарушение законодательства. Какая отчетность по страховым взносам в 2019 году.

Налог на доходы физических лиц: сложные вопросы исчисления и уплаты. Удержание и перечисление НДФЛ налоговыми агентами. Ответственностью налогового агента за неисполнение своих обязанностей. Предоставление имущественных вычетов.

Налогообложение и обложение страховыми взносами отдельных выплат (материальная помощь, подарки самому сотруднику и членам его семьи, выплаты при восстановлении сотрудника на работе, смерть сотрудника; оплата жилья сотруднику и др. случаи).

Анализ судебной практики и разъяснений официальных органов.

День третий

Налоговое планирование в 2019 году.

Изменения в законодательстве 2018-2019 годов, повлиявшие на налоговое планирование.

  • Изменения в Налоговом кодексе, де-факто касающиеся необоснованной налоговой выгоды и разъясняющие письма налоговиков по вопросам выявления агрессивных схем оптимизации налогообложения (письмо ФНС России от 31.10.2017 ЕД-4-9/22123@; от 05.10.2017 г. №СА-4-7/20116 и др.); усиление финансовой ответственности физических лиц по долгам организации. Разбираемся в том, какие схемы уже известны налоговикам, какие признаки они ищут для их доказательства, какими информационными системами для выявления схем обладают.
  • Оптимизация НДС: реальные возможности или миф?
  • Новый порядок привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления: почему теперь не результативно искать компромисс на уровне налоговой инспекции). Сбор информации для выявления умысла на уклонение от уплаты налогов и привлечения к уголовной ответственности.

Налоговое планирование: теория и практика.

  • Общие правила применения способов оптимизации налогообложения: как избежать ошибок. Широко известные схемы: ИП в качестве управляющего, ИП вместо наемного работника: стоит ли их применять: разбираемся на конкретных примерах и смотрим практику.
  • Построение холдинговой структуры бизнеса как основа налогового планирования среднего и крупного бизнеса.
  • Особенности налогового планирования малого бизнеса.

Способы оптимизации налогов.

  • Минимизация налога на прибыль в группе компаний. Минимизация налога с помощью российских субъектов льготного налогообложения (давальческая схема, разделение потоков, использование субъектов льготного налогообложения; деятельность в простом товариществе; использование трансфертного ценообразования; лизинг; реорганизация; схемы с долями и пр.); международное налоговое планирование налога на прибыль.
  • Налоговое планирование НДС (планирование оборотного НДС; планирование НДС при крупных сделках; минимизация налога при обычной деятельности предприятия).
  • Налоговое планирование зарплатных налогов и сборов (дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; компенсационные выплаты; выплаты по ученическим договорам; перераспределение фонда оплаты труда и др. способы минимизации зарплатных налогов (сборов): нюансы применения. Выбор между различными вариантами юридического оформления одних и тех же отношений с работником: аренда или компенсация; перевод или командировка и т.д.: есть ли налоговая экономия и налоговые риски.
  • Минимизация налога на имущество.

Производственный кооператив в налоговом планировании: правда о возможностях использования и мифы, созданные консультантами по налоговому планированию.

Использование финансовых инструментов в налоговом планировании.

Особенности налогового планирования отдельных видов деятельности: налоговое планирование сделок с недвижимостью, налоговое планирование в торговле и пр.

Реинвестирование финансов при применении способов экономии налога на прибыль.

Оценка и минимизация рисков при налоговом планировании (связанных с необоснованной налоговой выгодой; налоговые последствия недействительности сделок; риски, связанные с Финмониторингом).

День четвертый

Налоговые риски договорной работы.

Основные виды договоров с точки зрения налоговых последствий (договор купли-продажи, агентский, услуг, давальческий договор, лизинг и пр.) Сопровождающая документация. Риски и проблемы отдельных видов договоров и пути их решения. Когда формулировки вашего контрагента могут стать вашей проблемы.

Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль. Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры. Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль. Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре. Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат.

Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом.

Договоры и необоснованная налоговая выгода. Разъяснения ведомств, письма, судебная практика 2018 года, касающаяся необоснованной налоговой выгоды. Основные схемы. Оцениваем и минимизируем договоры с точки зрения обоснованности получения налоговой выгоды. Защита и доказательства отсутствия наличия необоснованной налоговой выгоды в суде. Изменения положения налогоплательщика в связи с наличием системы BigDate(камеральные проверки). Почему прежние способы защиты схем могут оказаться нерезультативными. Проверка контрагента.

Переквалификация сделок: порядок, риски, налоговые последствия. Последние письма и разъяснения.

Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий – оцениваем и минимизируем налоговые риски. Письма ведомств, связанные с налоговыми последствиями недействительности сделок.

Договоры с физическими лицами и ИП: оцениваем налоговые риски. Риски безвозмездных договоров с точки зрения НДФЛ. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые: претензии ФСС, минимизация рисков, последствия.

Договоры, рискованные с точки зрения службы финансового мониторинга.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.

День пятый

Контроль за налогоплательщиком в 2019 году.

Контроль со стороны налоговых органов.

Cистема BigDate. Какие сведения система дает возможность оперативно сравнить между собой, а какие – нет при камеральной налоговой проверке.

Как на практике пытаются обойти данную систему контроля.

Меры, которые принимают налоговики для выявления «длинных» серых схем ухода от налогов. Является ли сегодня соблюдение «безопасной доли вычетов НДС» гарантией того, что претензии предъявлены, не будут.

Причины принятия закона о деофшоризации и его обход налогоплательщиками.

Обзор изменений в контроле за налогоплательщиком.

  • Работа с добросовестными и недобросовестными контрагентами: пора пересматривать подходы к оценке рисков? Новые нормы Налогового кодекса, судебная практика и позиция ведомств. Противоречия между новой позицией законодателя, последними разъяснениями финансовых органов и решениями судов об ответственности налогоплательщика за выбор контрагента. Чьим мнением стоит руководствоваться налогоплательщику? Действительно ли нужно досье на контрагента или его составлением можно пренебречь?
  • Необоснованная налоговая выгода. Изменения в Налоговом кодексе и новые разъяснения налоговиков по их поводу.
  • Сбор информации уполномоченными органами о налогоплательщике. Новые правила предоставления информации о бенефициарах. Объем информации, который вправе требовать налоговые органы и ответственность налогоплательщика за непредоставление информации: новые разъяснения и судебная практика.
  • Совместная работа налоговых и иных органов «против» налогоплательщика. Новые рекомендации для налоговиков о выявлении умысла в налоговых правонарушениях. Можно ли подготовиться к ответам на каверзные вопросы? Свежие разъяснения о порядке наложения ареста на имущество налогоплательщика.
  • Ужесточение санкций за неуплату налогов (взносов): финансовых и уголовных. Новые нормы УК об уголовной ответственности за неуплату страховых взносов. Регламентация работы комиссии по контролю за выплатами "теневой" заработной платы.

Уголовная ответственность налогоплательщика.

Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. Порядок привлечения к уголовной ответственности.

Схемы, используемые налогоплательщиком («белые», «серые», «черные»).

Какие схемы перестали работать, а какие нет. Необоснованная налоговая выгода: признаки (основные, изложенные в постановлении ВАС № 53 и дополнительные, изложенные в иных судебных решениях.) Изменения в тенденциях судебной практики. Судебная практика, складывающаяся вокруг отдельных схем (лизинг, простое товарищество, роялти и пр.) Позиция по поводу необоснованной налоговой выгоды, изложенная в письмах ведомств и судебных решениях 2018 -2019 г. г. Когда одна и та же система работы может быть признана и не признана налоговой схемой. Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела). Взаимозависимость и необоснованная налоговая выгода: последние разъяснения судов. Оценка и минимизация рисков схем.

Истребование информации о налогоплательщике. Права налоговиков.

Вправе ли налоговики истребовать информацию (документацию) вне рамок мероприятий налогового контроля. На выявление каких фактов, подтверждающих наличие схем, направлен запрос. Ответственность за непредставление информации и документов. Выездная налоговая проверка. Чем грозит самому налогоплательщику непредоставление документов. Ответственность согласно НК РФ. Последствия применения расчетного метода. Допрос (права налогоплательщика). Причины, по которым можно требовать исключение протокола из доказательств. Иные действия, проводимые в рамках выездной проверки (правовое регламентирование).

Случаи взыскания недоимки по налогам за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.

Налоговые схемы и переквалификация сделок, налоговых режимов и пр.

"Мнимость" и "притворность" сделок как основания для начисления налогов. Порядок взыскания налогов при переквалификации (неоднозначные вопросы судебной практики). Недействительность сделок и схемы ухода от налогов.

Практика признания сделок недействительными по иску налоговых органов.

Налоговые последствия в соответствии с разъяснениями налоговых органов.

Взыскание задолженности налогоплательщика за счет третьих лиц.

Налоговая «подушка безопасности» как способ избежание уплаты пеней и штрафов налогоплательщика.