Семинар: Защита бизнеса при налоговой экономии. Риски оптимизации. Новые налоговые схемы 2017-2018 гг. Семинар прошёл

Код 26335


О чём семинар?

В 2016 году еще более ужесточился контроль за налоговыми схемами через взаимозависимость и декларации по НДС, выросла уголовная ответственность. В 2017 году налоговики начнут проверять единый социальный сбор (страховые взносы), а это значит, получат возможность доначислять максимальные суммы недоимок и штрафов. Планируется, что набираемость налогов составит 98-99%. Если Вы думаете, что Вам поможет суд защитить закупки через «СВОЮ ОДНОДНЕВКУ» - ОШИБАЕТЕСЬ. Даже, если она не первый поставщик. А перед Вами тот, который платит налоги! Я специально анализировала практику. Так вот, например, за конец 2015 –начало 2016 г. практически нет положительных решений подобных вопросов со стороны Верховного суда. И это только начало!!! Государство делает все для того, чтобы бизнес стал прозрачнее. Хотя предприниматели еще пытаются обойти законы, надеясь сэкономить на налогах. Сомнительный выбор. Лучший вариант для экономии - оптимизация. На семинаре я расскажу и покажу на практике, как сделать легальный бизнес эффективным. Я дам вам все необходимые инструменты для прохождения любых проверок, отвечу на любые вопросы, связанные с оптимизацией. РЕАЛЬНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ СЕМИНАРА – ЭКОНОМИЯ И ЗАЩИТА БИЗНЕСА.

Для кого семинар?

Семинар необходим: руководителям, чтобы изучить все скрытые резервы и методы контроля своего предприятия; главным бухгалтерам, которые тоже могут нести уголовную ответственность или (с 2016 г.) могут быть дисквалифицированы; специалистам финансовых и бухгалтерских служб для повышения результативности; аудиторам и налоговым юристам.

Программа семинара

КАК ПРОХОДИТ НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

  • Расчет плана по налоговой проверке: сколько налогов хотят видеть проверяющие и сколько можно будет доказать в суде?
  • Новые методы выявления схем по «обналичке». Кого и как контролируют полиция, банки и инспекторы?
  • Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки?
  • Как самим проверить свое предприятие: все методы контроля для руководителя.

«ТОТАЛЬНЫЙ» КОНТРОЛЬ. РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ

  • Поправки и дополнения, внесенные в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям.
  • Как «следят» за бизнесом? Когда банк может блокировать счета предприятия моментально?
  • Отчетность банков о счетах физических лиц. Порядок взимания недоимок со счетов взаимозависимых лиц.
  • Раскрытие и идентификация бенефициарных владельцев бизнеса. Новый порядок взаимодействия банков с клиентами.
  • Изменения уголовного и административного законодательств в сфере противодействия незаконным финансовым операциям. Кого и как коснется амнистия по налогам?

ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ПО ВОПРОСАМ ТРАНФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

  • Последствия:
    • выхода Постановления Пленума ВАС РФ «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»,
    • изменений Налогового кодекса РФ,
    • Закона «О бухгалтерском учете» в части вопросов налоговой оптимизации и схем уклонения от уплаты налогов.
  • Введение Федеральных законов «О трансфертном ценообразовании», «О контролируемых иностранных компаниях».

НОВОВВЕДЕНИЯ В РЕГУЛИРОВАНИИ ЦЕН

  • Определение и круг взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ, 11 оснований).
  • Понятие и критерии отнесения сделок к категории контролируемых.
  • Пять методов определения цен для целей налогообложения. Возможности и обоснование скидок компании на практике.
  • Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, в т.ч. поручительства в свете контроля трансфертного ценообразования.

АНАЛИЗ СХЕМ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ


1. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:

  • Как сформировать эффективную учетную политику (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры)?
  • Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.).
  • Как работать с убытками при присоединении и слиянии компаний?
  • Консолидированная уплата налога на прибыль.

2. СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:

  • Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС.
  • Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали «фирмой-однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса.
  • Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС.
  • Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок.
  • Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключение договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров.
  • Применение опционов для налоговой оптимизации НДС.
  • Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
  • Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве объектов основных средств.

3. НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ. ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ

  • Контроль единого социального сбора с 2017 г.
  • Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
  • Оптимизация «зарплатных» налогов через договор. Какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам.
  • Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика.
  • Производственный кооператив – единственный способ сэкономить?
  • Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника.
  • Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты».
  • Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия? Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу.
  • Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

4. ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

  • Налоговые льготы по налогу на имущество: у кого они есть и на кого интересно регистрировать активы? Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»?
  • Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг.
  • ПИФ – инструмент защиты недвижимости.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.


ОФФШОРНЫЙ БИЗНЕС: О ЧЕМ МОЛЧАТ ДРУГИЕ? НОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ДЕОФШОРИЗАЦИЯ-2014-2015:

  • Импорт, экспорт. Роялти, дивиденды, займы. Аренда недвижимости.
  • Какие меры по противодействию незаконным финансовым операциям следует применить?
  • Альтернативы прибалтийских и кипрских банков: Азия и ЕС.
  • Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов.
  • Введение 30% налога на доход за непредставление документов о бенефициарах.

ПОКАЗАТЕЛИ И РАССЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.


ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.


ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2017-2018 гг.