Курс: Налоговое планирование и управление налоговыми рисками для сохранения бизнеса в 2024 году Курс прошёл
Код 29429
О чём курс?
В ходе мероприятия Вы получите:
Законный комплекс действий налогоплательщика, направленных на уменьшение налоговых платежей предприятия.
Инструменты налогового планирования (учетная политика, спец режимы, льготы, законодательные нормы НК РФ, ставки).
Судебно-арбитражную практику и позицию ФНС России по «дроблению бизнеса».
Рекомендацию налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок.
Обзор законодательных изменений в налогообложении.
Для кого курс?
Приглашаются: Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб. Специалисты по налогообложению. Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.
Программа курса
Программа курса:
Модуль 1. Налоговое планирование. Изменения налогового законодательства 2023 года для налогового планирования в 2024 году
Налоговое планирование – законный комплекс действий налогоплательщика, направленных на уменьшение налоговых платежей предприятия.
Граница между законной оптимизацией и уклонением от уплаты налогов. Как обоснованная налоговая выгода может стать необоснованной налоговой выгодой и привлечь внимание контролеров.
Инструменты налогового планирования (учетная политика, спец режимы, льготы, законодательные нормы НК РФ, ставки).
Изменения НК РФ 2023 года для налогового планирования в 2024 году: по налогу на прибыль, по НДС, по «зарплатным налогам» (НДФЛ, страховые взносы).
Подготовка к Новому году – какие изменения вступят в силу с 01.01.2024 и 01.03.2024 для бизнеса (обзор). Проект по изменениям налоговой политики на 2024 (позиция Минфина РФ).
Применение норм налогового законодательства в налоговом планировании по отдельным видам налогов.
Налог на прибыль:
Выбор способа начисления амортизации.
Реализация имущества.
Создание резервов.
Прекращение кредиторской задолженности без оплаты. Происхождение задолженности, подлежащей прекращению без оплаты.
Реорганизация компании: Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. Риски непризнания налоговых результатов.
Расходы на оплату труда.
Льготы по налогу на прибыль. Использование льготных налоговых режимов.
Спорные вопросы по налогу на прибыль.
НДС
Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС.
Введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета.
Применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств.
Освобождение от уплаты НДС.
Раздельный учет НДС.
Практика защиты от обвинений в использовании «схем по работе со техническим контрагентом» в рамках ст.54.1 НК РФ.
НДФЛ и Страховые взносы
Льготы и договорные «компенсации.
Формирование соц.пакета для сотрудника.
Налоговый резидент РФ.
Налог на имущество и транспортный налог
Особенности налога на имущество в 2023-2024.
Государственная кадастровая оценка 2023 и налог на имущество, налог на землю, стоимость аренды.
Модуль 2. Договорная работа- основа налогового планирования и снижения налоговых рисков на предприятии
Договорная политика предприятия во взаимосвязи гражданского и налогового законодательства. Влияние договора на вопросы налогового планирования и уплату налогов по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Договор: составление и исполнение сторонами сделки. Налоговые правила и риски. Управление налоговыми рисками в договорах.
Переквалификация договора налоговыми органами и ФСС (договор займа, договор с самозанятыми и ИП, ГПХ и т.д.). Недействительность договора. Снижение налоговых рисков переквалификации: безопасные формулировки.
Договор и ст.54.1 НК РФ. Исполнение договора-условие налоговой устойчивости предприятия и сохранение бизнеса. Реальное исполнение договора: от деловой цели до получения обоснованной налоговой выгоды. Организация работы по проверке контрагентов и мероприятиям по должной и коммерческой осмотрительности. Практическое применение обзора судебно-арбитражной практики для снижения налоговых рисков по вопросам ст.54.1 НК РФ.
Налоговая оговорка как договорная конструкция. Виды. Цели и задачи. Проблемы и пути решения. Перспективы применения в 2024 году. Возможность взыскания убытков с контрагента с учетом судебно-арбитражной практики. Разъяснения Минфина РФ, ФНС России.
Основные виды договоров с точки зрения налоговых обязательств для налогового планирования: Договор купли-продажи. Договор комиссии и агентский договор. Договора с самозанятыми. Договор цессии. Договор подряда. Договоры лизинга и аренды. Использование простого товарищества (договор о совместной деятельности) в налоговом планировании. Договор займа. Договоры, с помощью которых можно осуществить безналоговую передачу имущества.
Модуль 3. Структурирование как вид налогового планирования. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками
Структурирование бизнеса. Виды, цели и задачи. Особенности применения для крупного и среднего бизнеса.
«Дробление бизнеса» — проблема бизнеса или способ законной налоговой экономии. Как отличить структурирование бизнеса от «дробления». Судебно-арбитражная практика и позиция ФНС России по «дроблению бизнеса».
Ст.54.1 НК РФ «Ограничение пределов прав налогоплательщика на налоговую экономию». Налоговая «реконструкция» — основания и последствия применения налоговым органом.
Применение специальных налоговых режимов в группах компаний. Налоговые риски и способы минимизации рисков.
Взаимодействие налогоплательщика и налогового органа в рамках изменений НК РФ в 2023-2024 годах. Итоги работы налоговых органов 2023. Цели и задачи налоговых органов по налоговому администрированию в 2024 году.
Что измениться в организации контрольной работы налоговых органов для налогоплательщиков в 2024году. Методы работы налогового органа.
Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка).
Камеральные налоговые проверки по НДС (возмещение НДС, отработка «налоговых разрывов по НДС»). Определение выгодоприобретателя.
Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2024 году.
«Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика.
Рекомендация налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок. Как провести оценку для принятия решения по итогам комиссии на предмет представления/ не представления уточненной налоговой декларации по налогам. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
Взыскание доначисленных сумм с 2023 (основание, порядок). Субсидиарная ответственность в процедуре взыскания доначисленных сумм.
Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
Комплексные меры по экономической безопасности — залог успеха и стабильности работы предприятия:
Организация работы по проверке контрагентов.
Доказательства наличия деловой цели для сделки и бизнес-решения – стабильность работы предприятия.
Соблюдение информационной безопасности (корпоративная почта, связь, сайт, социальные сети, ПО, мессенджеры, ЭДО).
Соблюдение положений №115-ФЗ (Внутренний контроль, работа с банками (ЗСК).
Соблюдение ФЗ №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).
Организация профилактической работы с сотрудниками.