Семинар: Ндс 2010 года – новое. Ндс «внутренний». Счета-фактуры. Экспорт-импорт-беларусь. Кардинальные изменения с 1 января 2010 года. Семинар прошёл
Для кого семинар?
Программа семинара
1. НДС 2010 года. Позитивные поправки в 21 главе НК РФ. Новая версия Налогового кодекса 2010 года.
2. Счета-фактуры 2010 г.
· Новая версия Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 года N 914( № 451 от 26 мая 2009 г.)
· Спорные вопросы об изменениях, затрагивающих счета-фактуры, книги покупок и продаж (посреднические договоры, неденежные формы расчетов, договор аренды, налоговые агенты, предоплаты, расторжение договора, возврат товара и т.д).
· Счета–фактуры в валюте и в условных единицах и вынужденная корректировка. Спорная позиция ФНС и Минфина. Уменьшение налоговой базы на отрицательные суммовые разницы.
3. НОВАЯ ФОРМА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по НДС за 4 квартал 2009 год и порядок ее заполнения. Начиная с отчетности за четвертый квартал 2009 г. вводится новая форма налоговой декларации по НДС (приказ Минфина РФ от 15 октября 2009 г. N 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения"). Ее разработка обусловлена необходимостью учесть предшествующие изменения, внесенные в НК РФ относительно применения данного налога.
4. Спорные моменты начисления и уплаты НДС:
· в договорах с особым моментом перехода права собственности,
· при смене налогового режима,
· с авансов в неденежной форме,
· при строительно-монтажных работах,
· при строительстве хозспособом с использованием подрядчиков;
· в качестве налогового агента при отсутствии в договоре с иностранцем НДС,
· при передаче товаров для собственных нужд фирмы,
· с гражданско-правовых санкций,
· при предоставлении скидок,
· при продаже автомобиля,
· при безвозмездной передаче и т. д.
3. 4.Спорные моменты вычетов НДС. Право на вычет:
· при получении исправленного счета-фактуры,
· при посреднических операциях,
· при перечислении аванса (частичной оплате),
· при отсутствии налоговой базы по НДС,
· без учета затрат по налогу на прибыль,
· до учета основного средства на счете 01, по оборудованию, требующему монтажа,
· при уплате НДС лицом, не являющимся плательщиком налога,
· по приобретенным и принятым к учету товарам (не поступившим на склад),
· при смене налогового режима,
· при выставлении счета-фактуры по транзитной "коммуналке",
· в периоде получения счета-фактуры,
· входной НДС по нормируемым расходам, по командировочным расходам, при регистрации объектов недвижимости, при безвозмездном получении имущества,
· при ведении раздельного учета (облагаемые и необлагаемые виды деятельности, оплата векселями, совмещение спецрежимов и общей системы налогообложения, наличие экспорта и прочих видов деятельности, применение льготы при передаче рекламных товаров, при выставлении счетов-фактур в валюте (у.е.),
· при неденежных расчетах,
· при демонтаже основных средств,
· «рекламного» НДС и т.д.
4. Проблемы восстановления НДС:
· при переходе на УСНО, ЕНВД и обратно,
· при форс-мажорных обстоятельствах,
· при недостаче имущества, хищении и т.д.
5. Внешнеторговая деятельность. Вопросы начисления и вычета НДС:
· товары минуют территорию РФ,
· транзит товаров через территорию РФ,
· реализация товара через филиал, находящийся за границей,
· отгрузка после хранения на территории иностранного государства,
· демонстрация товара за границей.
7. Экспорт:
· общие правила применения нулевой ставки,
· возмещение «экспортного» НДС,
· раздельный учет операций при реализации на внутреннем рынке и на экспорт,
· восстановление и вычет НДС,
· неподтвержденный экспорт и расчет пеней (позиция ВАС, Минфина России и ФНС),
· проблема отказа от применения нулевой ставки НДС,
· НДС при обнаружении брака покупателем.
8. Импортные операции:
· сроки вычета таможенного НДС,
· вычет таможенного НДС при браке, хищении,
· импорт товара через посредника.
9. Проблемы начисления и вычета НДС при работе с белорусскими партнерами:
· Международное соглашение и Налоговый Кодекс РФ.
10. Белорусский импорт товаров.
· Особенности начисления, оплаты, и сроки вычета НДС.
· Спорные вопросы включения в налоговую базу полной суммы доставки.
· Налоговая декларация.
· Позиция ФНС России и Минфина РФ.
11. НДС при экспорте в Беларусь российских и импортных товаров.
· Особенности подтверждения налоговой ставки 0 %, заполнения уточняющих деклараций, книг покупок и продаж, вычет «входного» НДС.
· Экспорт через посредника.
12. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
ПРИМЕЧАНИЯ:
1. Записаться на семинар можно по электронной почте.
2. Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.
3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.
Автор и ведущий: Механикова Ирина Марковна- практикующий аудитор, консультант по вопросам налогового и бухгалтерского законодательства, а также правильности и обоснованности начисления и уплаты налогов. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов и профессиональных бухгалтеров. Автор многочисленных программ по бухучету и налогообложению.
Стоимость консультационных услуг: 6900 руб., включая НДС 18%. Расходы признаются для налогообложения прибыли. Действует система скидок (от 2 человек – 10%, от 3-х – 15 %, далее 20%).В стоимость входит сертификат на 40 часов для профбухгалтеров. Слушатели обеспечиваются питанием, информационно-методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме.
Место проведения:г. Москва, ул. Трифоновская, 57 (м. "Рижская").
Т/ф: (495) 223-7029, 988-8187
Эл. почта: info@ma21.ru
Сайт: www.ma21.ru