Семинар: Пбу 18/02. "Учет расчетов по налогу на прибыль". Практическое применение с учетом последних изменений 2010 года. . Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
1. Основные задачи и цели ПБУ 18/02. Влияние на величину чистых активов и на сумму чистой прибыли (убытка) организации за отчетный период.
2. Кто имеет право не применять ПБУ 18/02. Критерии малых предприятий с 2008 года.
3. Постоянные и временные разницы – в чем отличия. Обязательные условия для признания временных разниц. Переквалификация временных разниц в постоянные. Регистры для учета постоянных и временных разниц.
4. Формирование постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств (ПНО, ПНА, ОНА и ОНО). Алгоритм отражения постоянных и отложенных налогов в бухгалтерском учете. Погашение отложенных налогов. Списание отложенных налогов при выбытии объекта учета
5. Условный расход (доход) по налогу на прибыль. Нужно ли начислять условный налог при отсутствии различий между данными бухгалтерского и налогового учета?
6. Формирование суммы налога на прибыль в бухучете по правилам ПБУ 18/02. Способы определения суммы текущего налога на прибыль как элемент учетной политики с 2008 г.
7. Как организовать аналитику в бухгалтерском учете в целях применения ПБУ 18/02
8. Отражение отложенных налоговых активов и обязательств в бухгалтерском балансе. Формирование сальдированного показателя отложенных налогов. Отражение в балансе дебиторской и кредиторской задолженности по налогу на прибыль согласно новой редакции ПБУ 18/02
9. Особенности заполнения отчета о прибылях и убытках при применении ПБУ 18/02. Можно ли отразить в форме № 2 сальдированную величину отложенных налогов? Положительные и отрицательные показатели в налоговом разделе формы № 2. Введение в отчет о прибылях и убытках дополнительных строк
10. Изменение ставок налога на прибыль. Применение ПБУ 18/02. Особенности формирования показателей по ПБУ 18/02 в формах бухгалтерской отчетности в 2009 году.
11. Сложные вопросы, возникающие при применении ПБУ 18/02:
· Возникновение постоянных и временных разниц при учете амортизируемого имущества.
· Способы формирования разниц по нормируемым расходам с изменяемой базой расчета.
· Применение ПБУ 18/02 при списании прямых расходов через расчет остатков НЗП.
· Учет операций по безвозмездной передаче ценностей по ПБУ 18/02.
· Учет переплаты, отсрочки и рассрочки платежей по налогу на прибыль.
· Применяется ли ПБУ 1802 при начислении налоговых санкций и пеней?
· Как применять ПБУ 18/02 при исправлении ошибок прошлых лет.
· Особенности применения ПБУ 18/02 в убыточном периоде.
· ПБУ 18/02 в организациях с обособленными подразделениями.
12. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
ПРИМЕЧАНИЯ:
1. Записаться на семинар можно по электронной почте.
2. Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.
3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.
Автор и ведущий: Полякова Марина Сергеевна – консультант-практик по бухгалтерскому учету и налогообложению, аттестованный преподаватель ИПБ России, эксперт журнала ФНС России «Российский налоговый курьер», преподаватель УМЦ профессиональных бухгалтеров и аудиторов засл. проф. МГУ А.Д. Шеремета и других учебных центров, автор многочисленных статей по бухучету и налогообложению в журнале «Российский налоговый курьер» и других специализированных бухгалтерских изданиях, автор книг по ПБУ 18/02: «ПБУ 18/02: практика применения» (М., НалогИнфо, 2007), «ПБУ 18/02: практические рекомендации по применению» (М., ЭКСМО, 2010).
Стоимость консультационных услуг: 6900 руб. включая НДС 18%. Расходы признаются для налогообложения прибыли. Действует система скидок (от 2 человек – 10%, от 3-х – 15 %, далее 20%).В стоимость входит сертификат на 40 часов для профбухгалтеров. Слушатели обеспечиваются питанием, информационно-методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме.
Т/ф: (495) 223-7029, 988-8187
Эл. почта: info@ma21.ru
Сайт: www.ma21.ru