Семинар: Счета-фактуры и ндс в 2010 году. Проблемные вопросы – простые ответы на практических примерах. Новое в 2010 г. Особенности 2009 г. Семинар прошёл
Для кого семинар?
Программа семинара
1. НДС 2010 года. Позитивные поправки в 21 главе НК РФ. Новая версия Налогового кодекса 2010 г.
· Дополнение перечня операций, не признаваемых объектами налогообложения.
· Уточнение порядка освобождения от налогообложения операций по реализации финансовых инструментов срочных сделок, операций займа ценными бумагами.
· Освобождение от налогообложения операции по переуступке прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров займа и кредита и освобождение от налогообложения реализации коммунальных услуг, оказываемые управляющими компаниями, ТСЖ.
· Установление порядка определения налоговой базы при реализации финансовых инструментов срочных сделок,
· Определение пропорции для применения вычета, при осуществлении как облагаемых, так и не облагаемых НДС операций.
· Уточнение ошибок в счете-фактуре, влекущих отказ в вычете (п. 2 ст. 169 НК РФ).
· Ускоренное возмещение НДС в заявительном порядке (п. 12 ст. 176, ст. 176.1 НК РФ) и его последствия.
· Поправки для экспортеров.
2. Счета-фактуры 2009-2010 г.г. Новая версия Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 года N 914 (№ 451 от 26 мая 2009 г.).
· Посреднические договоры (поручения, агентские, комиссии). Новый порядок заполнения счетов-фактур (в т.ч. и авансовых) комитентами (принципалами) и комиссионерами (агентами). Корректировка порядка ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур поверенными, агентами и комиссионерами по посредническим договорам (в т.ч. предусматривающим предоплату). При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав): - доверителем, принципалом, комитентом, - поверенным, агентом, комиссионером. По приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам: - доверителем, принципалом, комитентом, - поверенным, агентом, комиссионером.
· Новый порядок заполнения счетов-фактур (в т.ч. и авансовых) комитентами (принципалами) и комиссионерам и (агентами).
· Документооборот у посредника. Схема документооборота авансовых счетов-фактур у посредника.
· Документооборот у комитента, принципала и доверителя. Схема документооборота авансовых счетов-фактур у комитента, доверителя и принципала.
· Порядок регистрации в книге покупок и продаж счетов-фактур (в т.ч. авансовых) по посредническим договорам.
· Уточнения в порядке заполнения счетов-фактур (в т.ч. авансовых) налоговыми агентами, по приобретенным товарам, по выполненным работам, оказанным услугам, при безденежных формах расчетов.
· Когда составление авансовых счетов-фактур необязательно. Позиция Минфина России.
· Бартерные сделки - большие налоговые риски.
· Изменения в порядке ведения книги продаж (налоговыми агентами, при безденежных формах расчета, по авансовым счетам-фактурам, при изменении условий или расторжении договора).
3. Счета-фактуры и спорные моменты начисления и уплаты НДС:
· в договорах с особым моментом перехода права собственности,
· при смене налогового режима,
· с авансов в неденежной форме,
· при строительно-монтажных работах,
· при строительстве хозспособом с использованием подрядчиков,
· в качестве налогового агента при отсутствии в договоре с иностранцем НДС,
· при передаче товаров для собственных нужд фирмы,
· с гражданско-правовых санкций,
· при предоставлении скидок,
· при продаже автомобиля,
· при безвозмездной передаче и т. д.,
· при оформлении счетов-фактур структурными подразделениями организации,
· при оказании услуг за наличный расчет,
· при изготовлении товара из деталей, как иностранного, так и российского происхождения.
4. «Правильные счета-фактуры» и право на вычет НДС:
· при замене счета-фактуры,
· при получении исправленного счета-фактуры,
· при посреднических операциях,
· при перечислении аванса (частичной оплате),
· при отсутствии налоговой базы по НДС,
· без учета затрат по налогу на прибыль,
· при поступлении МПЗ без «первички» и при возврате товара.
· у налогоплательщика, являющегося одновременно инвестором, заказчиком и застройщиком,
· подрядными организациями при проведении ими капитального строительства объекта основных
· средств,
· при выставлении счета-фактуры в электронном виде и факсимильной подписи,
· при отрицательных счетах-фактурах,
· до учета основного средства на счете 01, по оборудованию, требующему монтажа,
· при уплате НДС лицом, не являющимся плательщиком налога,
· по приобретенным и принятым к учету товарам (не поступившим на склад),
· при смене налогового режима,
· при выставлении счета-фактуры по транзитной "коммуналке",
· в периоде получения счета-фактуры,
· при входном НДС по нормируемым расходам, по командировочным расходам,
· при регистрации объектов недвижимости,
· при безвозмездном получении имущества,
· при ведении раздельного учета (облагаемые и необлагаемые виды деятельности, оплата векселями, совмещение спецрежимов и общей системы налогообложения, наличие экспорта и прочих видов деятельности, применение льготы при передаче рекламных товаров, при выставлении счетов-фактур в валюте (у.е.),
· при неденежных расчетах,
· при демонтаже основных средств,
· «рекламного» НДС и т.д.
5. Счета–фактуры в валюте и в условных единицах:
· Вынужденная корректировка.
· Спорная позиция ФНС и Минфина.
· Уменьшение налоговой базы на отрицательные суммовые разницы.
6. Арбитражная практика. Практические примеры. Ответы на вопросы и рекомендации.
ПРИМЕЧАНИЯ:
1. Записаться на семинар можно по электронной почте.
2. Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.
3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.
Автор и ведущий: Механикова Ирина Марковна - практикующий аудитор, консультант по вопросам налогового и бухгалтерского законодательства, а также правильности и обоснованности начисления и уплаты налогов. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов и профессиональных бухгалтеров. Автор многочисленных программ по бухучету и налогообложению.
Стоимость консультационных услуг: 6300 руб., включая НДС 18%. Расходы признаются для налогообложения прибыли. Действует система скидок (от 2 человек – 10%, от 3-х – 15 %, далее 20%). Слушатели обеспечиваются питанием, информационно-методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме. Открыто повышение квалификации в объеме 40 часов для профессиональных бухгалтеров, являющихся членами ИПБ России.
Т/ф: (495) 223-7029, 988-8187
Эл. почта: info@ma21.ru
Сайт: www.ma21.ru