Семинар: Налог на прибыль. Ндс. Счета-фактуры. Налоговые вычеты с учетом изменений и новаций 2010 года в 2010 году новая декларация по ндс со 2 квартала 2010 г. (Приказ минфина рф от 21 апреля 2010 г. N 36н) рекомендации по заполнению деклараций по нало. Семинар прошёл
Код 15488
Для кого семинар?
Бизнес-семинар ориентирован на: бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, налоговых юристов, финансовых директоров, руководителей организаций.
Программа семинара
Программа занятий:НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ1. Изменения главы 25 НК РФ с 2010 года (Законы от 24.07.2009 № 213-ФЗ и 29.11.2009 № 281-ФЗ, от 27.12.2009 № 368-ФЗ)• Изменения в связи с отменой ЕСН• Отмена п.15 и изменение п.16 статьи 255 Кодекса• Отмена переоценки авансов в иностранной валюте• Изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств• Изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования• Изменение момента и порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам• Изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами.• Изменение порядка налогообложения дивидендов.2. Практика применения главы 25 НК РФ• Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств и нематериальных активов• Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования;• Командировки, расходы на обучение работников, расходы на имущественное страхование и страхование работников;• Порядок определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам с учетом изменений, внесенных Законом 368-ФЗ от 27.12.2009 г и разъяснений Минфина. (в том числе в иностранной валюте и условных единицах). Доходы и расходы в виде процентов по договорам займа, предусматривающим возможность длительной неуплаты процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 24.11.2009 № 11200/09 и позиция Минфина России)• Доходы в виде штрафов и пеней и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также списываемой по иным основаниям, в том числе при прощении долга.• Безнадёжные долги в современной экономической ситуации, в том числе при ликвидации контрагентов – разъяснения Минфина России и арбитражная практика. • Налоговые последствия перемены лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга). Прощение долга.• Финансовые вложения, списываемые при ликвидации организаций- налоговые последствия – позиция Минфина России и ВАС РФ• Убытки от деятельности в налоговом учёте: порядок признания с учётом последней арбитражной практики (постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.2009 г.14955/08)• Рекомендации по заполнению Декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2010 года с учетом изменений: Лист 02 «Расчет налога на прибыль» с приложениями № 1, 2 и 3., Лист 05. Отражение в декларации доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки 20% (Листы 03 и 04). Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений (Приложение 5 к Листу 02).НДС. СЧЕТА-ФАКТУРЫ. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ.1. Порядок выставления счетов-фактур.• Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты, в т.ч. совершении операций по реализации и приобретении через посредников.• Безденежные формы расчетов. Продолжение переходного периода.• Расчеты в иностранной валюте и условных денежных единицах. Позиция Минфина о составлении счетов-фактур в условных единицах.• Реализация и приобретение через обособленные подразделения.• Возврат товаров - отражение к книге покупок и книге продаж.• Скидки - оформление и корректировка счетов-фактур. Арбитражная практика и позиция Минфина. Ограничение размера вознаграждений в соответствии с законом от 29.12.2009 № 381-ФЗ• Случаи, когда счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок.• Дополнительные листы к книге покупок и книге продаж.• Счета-фактуры при арендных отношениях.• Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются.• Обзор арбитражной практики по НДС, в том числе и по составлению счетов-фактур. 2. Налоговые вычеты по НДС:• по выданным авансам;• при приобретении товаров (работ, услуг);• по основным средствам, нематериальным активам, по оборудованию к установке;• вычеты при осуществлении строительно-монтажных работ, выполняемых подрядным, хозяйственным и смешанным способом;• по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов;• особенности применения налоговых вычетов налоговыми агентами;• налоговые вычеты при наличии облагаемых и необлагаемых операций;• налоговые вычеты по импортным товарам (включая Беларусь);• случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету.РЕКОМЕНДАЦИИ по ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИЙ по НАЛОГУ на ПРИБЫЛЬ и НДС.• Новая декларация по НДС со 2 квартала 2010 г. (Приказ Минфина РФ от 21 апреля 2010 г. N 36н).• Рекомендации по заполнению деклараций по налогу на прибыль.ОТВЕТЫ на ВОПРОСЫ и практические рекомендации.Все вопросы рассматриваются с учетом всех измененийзаконодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.ПРИМЕЧАНИЯ:1. Записаться на семинар можно по электронной почте. 2. Вопросы принимаются по электронной почте seminar@ma21.ru не позднее, чем за 3 дня до семинара. 3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.Автор и ведущий: РЯБОВА Р.И. - консультант ИПБ России по налогам, преподаватель центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. Ломоносова, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций» автор книг «Налог на прибыль-2008» и «Учет и налогообложение ценных бумаг и долей»-2008 г, «НДС-2009. Порядок исчисления и уплаты». «Ценные бумаги, доли и займы»-2009 г. И др.Стоимость консультационных услуг: 6990 руб., включая НДС 18%. Расходы признаются для налогообложения прибыли. Действует система скидок (от 2 человек – 10%, от 3-х – 15 %, далее 20%). Слушатели обеспечиваются питанием, информационно-методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме. Внимание! Повышение квалификации 40 часов для профессиональных бухгалтеров.Т/ф: (495) 223-7029, 988-8187Эл. почта: info@ma21.ruСайт: www.ma21.ru