Семинар: Налог на прибыль, ндс и налог на имущество в 2014 году с учетом изменений законодательства и арбитражной практики. Подготовка отчетности за 9 месяцев. Семинар прошёл
Код 25584
Для кого семинар?
главные бухгалтеры, специалисты бухгалтерий, финансовые директора и руководители организаций.
Программа семинара
1. Проект основных направлений налоговой политики на 2015-2017 гг.
2. Распоряжение Правительства Российской Федерации от10.02.2014 ? 162-р - План мероприятий ('дорожная карта') "Совершенствование налогового администрирования".
3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 2014 ГОДУ
Изменения главы 25 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.11.2013 ? 420-ФЗ, от 02.11.2013 ? 306-ФЗ и от 20.04.2014 ? 81-ФЗ):
с 2014 года: уточнение порядка налогообложения дивидендов и порядка признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам, в том числе процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора; изменение состава нематериальных активов; изменение амортизационной политики в части повышающих коэффициентов и др.
с 2015 года: исключение из налогового кодекса понятия 'суммовые разницы', возможность распределения расходов на приобретение инструментов, спецодежды, спецоснастки, единовременное признания убытка от уступки права требования продавцом, кардинальные изменения порядка определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам; порядка налогообложения операций с ценными бумагами и др.
Практика применения главы 25 НК РФ.
Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст.271 и 272 НК РФ; прямые и косвенные расходы; расходы, подлежащие распределению; нормируемые расходы; штрафы, пени, возмещение ущерба; курсовые и суммовые разницы; налоги в составе расходов, в т.ч. НДС; исправление ошибок в налоговом учете.
Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам.
Проценты по долговым обязательствам с учетом арбитражной практики.
Амортизируемое имущество; первоначальная стоимость; классификация затрат на восстановление основных средств; амортизационная премия и ее восстановление; списание недоамортизированных основных средств и нематериальных активов; капитальные вложения в арендованные основные средства.
Порядок уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.
Декларация по налогу на прибыль.
4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 20.04.2014 ? 81- ФЗ; от 28.12.2013 ? 420-ФЗ и от 28.06.2013 ? 134-ФЗ).
Практика применения главы 21 НК РФ.
Вопросы применения постановления Правительства от 26.12.2011 г. ? 1137.
Момент определения налоговой базы - изменения с 01.07.2014.
Счета- фактуры (основные, корректировочные, исправленные, т.ч. при возврате товаров).
Скидки в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 ? 39-ФЗ, арбитражная практика по НДС при предоставлении премий за объем поставок.
НДС при посреднических операциях.
НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. при их списании;
Универсальный передаточный документ - накладная и счет фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 ? ММВ-20-3/96.
Вычеты и раздельный учет НДС - изменения с 01.04.2014.
Восстановление НДС в случаях предусмотренных и не предусмотренных НК РФ.
НДС у налогового агента.
НДС в составе расходов в свете арбитражной практики.
5. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
Изменение главы 30 с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 ? 307-ФЗ- переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
Практические вопросы применения главы 30 НК РФ 'Налог на имущество организаций'.
Движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством.
Раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года.
Налог на имущество организаций в разъяснениях Минфина России и арбитражной практике.
Расчет авансовых платежей по налогу на имущество.
Выдаваемые документы:
Сертификат установленного образца
Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
Дополнительная информация:
В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.
2. Распоряжение Правительства Российской Федерации от10.02.2014 ? 162-р - План мероприятий ('дорожная карта') "Совершенствование налогового администрирования".
3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 2014 ГОДУ
Изменения главы 25 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.11.2013 ? 420-ФЗ, от 02.11.2013 ? 306-ФЗ и от 20.04.2014 ? 81-ФЗ):
с 2014 года: уточнение порядка налогообложения дивидендов и порядка признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам, в том числе процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора; изменение состава нематериальных активов; изменение амортизационной политики в части повышающих коэффициентов и др.
с 2015 года: исключение из налогового кодекса понятия 'суммовые разницы', возможность распределения расходов на приобретение инструментов, спецодежды, спецоснастки, единовременное признания убытка от уступки права требования продавцом, кардинальные изменения порядка определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам; порядка налогообложения операций с ценными бумагами и др.
Практика применения главы 25 НК РФ.
Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст.271 и 272 НК РФ; прямые и косвенные расходы; расходы, подлежащие распределению; нормируемые расходы; штрафы, пени, возмещение ущерба; курсовые и суммовые разницы; налоги в составе расходов, в т.ч. НДС; исправление ошибок в налоговом учете.
Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам.
Проценты по долговым обязательствам с учетом арбитражной практики.
Амортизируемое имущество; первоначальная стоимость; классификация затрат на восстановление основных средств; амортизационная премия и ее восстановление; списание недоамортизированных основных средств и нематериальных активов; капитальные вложения в арендованные основные средства.
Порядок уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.
Декларация по налогу на прибыль.
4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 20.04.2014 ? 81- ФЗ; от 28.12.2013 ? 420-ФЗ и от 28.06.2013 ? 134-ФЗ).
Практика применения главы 21 НК РФ.
Вопросы применения постановления Правительства от 26.12.2011 г. ? 1137.
Момент определения налоговой базы - изменения с 01.07.2014.
Счета- фактуры (основные, корректировочные, исправленные, т.ч. при возврате товаров).
Скидки в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 ? 39-ФЗ, арбитражная практика по НДС при предоставлении премий за объем поставок.
НДС при посреднических операциях.
НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. при их списании;
Универсальный передаточный документ - накладная и счет фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 ? ММВ-20-3/96.
Вычеты и раздельный учет НДС - изменения с 01.04.2014.
Восстановление НДС в случаях предусмотренных и не предусмотренных НК РФ.
НДС у налогового агента.
НДС в составе расходов в свете арбитражной практики.
5. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
Изменение главы 30 с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 ? 307-ФЗ- переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
Практические вопросы применения главы 30 НК РФ 'Налог на имущество организаций'.
Движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством.
Раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года.
Налог на имущество организаций в разъяснениях Минфина России и арбитражной практике.
Расчет авансовых платежей по налогу на имущество.
Выдаваемые документы:
Сертификат установленного образца
Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
Дополнительная информация:
В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.