Семинар: Бухгалтерский учет и налогообложение предприятий жкх Семинар прошёл
Код 27504
Программа семинара
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ В УПРАВЛЯЮЩЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ ЖКХ, ТСЖ
Новое в бухгалтерском учете и отчетности в 2015 году
Последние изменения нормативной базы, регламентирующей бухгалтерский учет
Комментарии к законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России
Новое в нормативном регулировании форм бухгалтерской отчетности организаций
Новые формы и состав бухгалтерской отчетности. ПБУ 22 /2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности»
Учетная политика бухгалтерского и налогового учета на 2015 год
Обязательное и добровольное изменение учетной политики
Требования по формированию бухгалтерской и налоговой учетной политики. Порядок внесения изменений в учетную политику (ПБУ 1/2008, ст. 313 НК РФ).
Порядок отражения в Учетной политике применяемых организацией методов раздельного учета активов и обязательств.
Санкции за отсутствие раздельного учета, установленные НК РФ, а также риски, возникающие при применении «типовой» Учетной политики, при рассмотрении дел в судах.
Формирование учетной политики (обязательные требования; обоснование вариантных и нестандартных способов бухгалтерского учета ОС; НМА; финансовых вложений; затрат на производство и пр.).
Порядок исправления ошибок (ПБУ 22/2010)
Новые требования по переоценке внеоборотных активов
Применение форм налоговых регистров. Ответственность по ст. 120 НК РФ за отсутствие налоговых регистров и нарушение порядка учета хозяйственных операций в налоговых регистрах.
Порядок отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Рабочий план счетов в ЖКХ
Учет основных средств. Учет общего имущества многоквартирного дома
Учет вложений во внеоборотные активы
Учет запасов и материалов
Учет затрат
Учет расчетов с собственниками помещений:
за оказание жилищно-коммунальных услуг
за оказание услуг по содержанию и ремонту общего имущества многоквартирного дома
в отношении денежных средств поступающих на капитальный ремонт и формирования резерва на проведение капитального ремонта
в отношении коммерческих видов деятельности
перерасчет стоимости ранее оказанных услуг в связи с изменением площади помещения
перерасчет стоимости услуг отопления (горячего водоснабжения) в случае установки общедомового прибора учета (рассмотрение ситуации на реальном примере)
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
Учет расчетов с персоналом по оплате труда
Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Создание резерва по сомнительным долгам
Учет расчетов по налогам и сборам. Построение системы раздельного учета по видам деятельности в бухгалтерском учете (на реальном примере).
Финансовый результат деятельности – прибыли и убытки
Учет целевых доходов – целевое финансирование
Регистры бухгалтерского учета
Бухгалтерская отчетность
Подготовка документов, раскрывающих финансово-хозяйственную деятельность за 2015 год
Подготовка отчета ревизионной комиссии ТСЖ (на реальном примере)
Подготовка отчета правления ТСЖ (на реальном примере)
Разработка сметы ТСЖ (порядок, особенности и «подводные камни» подготовки и пересмотра сметы)
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УПРАВЛЯЮЩИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЖКХ, ТСЖ
Изменения в налоговом законодательстве в 2015 году
Льготы по налогу на прибыль действующие с 2015 года
Возможность применения повышающего коэффициента амортизации в отношении основных средств
Льготы по НДС действующие с 2015 года
Планируемые изменения в действующее законодательство по налогам и сборам с 2015 года
Возможность выбора управляющей организацией применяемой системы налогообложения
Возможность перехода на упрощенную систему налогообложения
Плюсы и минусы УСН
Налог на добавленную стоимость
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Особенности применения налогоплательщиками подпункта 29 пункта 3 статьи 149 НК РФ освобождающего от налогообложения реализацию управляющими организациями коммунальных услуг, ранее приобретенных у ресурсоснабжающих организаций.
Особенности применения налогоплательщиками подпункта 30 пункта 3 статьи 149 НК РФ освобождающего от налогообложения реализацию управляющими организациями работ (услуг) по содержанию и ремонту имущества в многоквартирном доме.
Необходимость создания системы раздельного учета НДС при использовании льгот
Структура раздельного учета, необходимость закрепления в Учетной политике
Необходимость постановки раздельного учета. Налоговые риски, связанные с отсутствием раздельного учета НДС. Рассмотрение сложившейся арбитражной практики.
Порядок построения методики раздельного учета. Закрепление методики в Учетной политике управляющей организации. Документальное оформление – регистры раздельного учета.
Особенности распределения «входного» НДС, отражаемого на счете 26 «Общехозяйственные расходы» (в том числе НДС, относящегося к затратам на управление многоквартирным домом) на льготируемые и нельготируемые виды деятельности.
Порядок восстановления ранее принятого к вычету НДС по основным средствам
Критерии по включению сумм НДС в состав затрат уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Обязательность раздельного учета НДС по облагаемым и необлагаемым НДС операциям.
Правомерность отказа от льгот. Порядок действий направленных на отказ от льготы
Порядок определения налоговой базы по НДС при безвозмездной передаче имущества товаров (работ, услуг)
Порядок определения налоговой базы по НДС в случае, если предоплата и выполнение работ (оказание услуг) происходят в одном налоговом периоде. Возможные налоговые риски. Анализ судебной практики.
Получение управляющей организацией бюджетных средств, выделяемых на долевое финансирование проведения капитального ремонта многоквартирных домов в соответствии с Федеральным законом "О фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства". Налогообложение НДС.
Порядок определения базы по НДС при осуществлении управляющей организацией деятельности на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров (договоров управления).
Типовые ошибки в заполнении счетов-фактур и связанные с ними налоговые риски. Правила ведения счетов-фактур, книг покупок и продаж при расчетах по НДС. Новая версия Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914
Налоговые вычеты и порядок их применения. Требования необходимые для получения права на налоговый вычет по НДС. Возможность принять к вычету суммы «входного» НДС при отсутствии счета-фактуры. Взаимосвязь права на налоговый вычет и экономической обоснованностью расходов для налога на прибыль.
«Перенос» права на вычет на более поздние налоговые периоды с целью более эффективного налогового планирования. Налоговые риски
Налогообложение накопительных средств собственников жилых помещений и целевых регионального, федерального, местного бюджетов на финансирование капитального ремонта
Налог на прибыль
Льготы для предприятий ЖКХ
Особенности налогового учета при осуществлении раздельного учета НДС на облагаемые и необлагаемые операции
Особенности налогообложения средств полученных на финансирование капитального ремонта многоквартирного дома
Экономическая обоснованность расходов на основе анализа сложившейся арбитражной практики и мнения независимых экспертов
Перенос убытков полученных управляющей организацией в предыдущие налоговые периоды на будущее (Порядок уменьшения налоговой базы на суммы убытков. Ограничения на перенос убытка)
Земельный налог, уплачиваемый за земельные участки под многоквартирными жилыми домами
Налоговая безопасность управляющей организации (ТСЖ)
Должная осмотрительность при заключении договоров
Особенности камеральных и выездных налоговых проверок
Стратегия общения с налоговым органом в момент проведения камеральной и выездной налоговой проверки
Ответы на требования на представление документов налоговому органу. Порядок подготовки документов. Оптимальные для налогоплательщика способы представления документов, а также выбор момента представления. Снижение риска в случае непредставления налоговому органу документов (подготовка письменных обоснований отказа в представлении)
Обоснованный отказ в представлении налоговому органу доступа к электронным базам данных и документам на электронных носителях (CD-диски, флеш носители и др.)
Подготовка возражений на результаты камеральных и выездных налоговых проверок
Переговоры о проведении дополнительных мероприятиях налогового контроля
Представление возражений в налоговом органе
Подготовка жалоб в вышестоящие налоговые органы
Регламент на 2 дня очного обучения:
09:00 - 16:153 перерыва - 15", 45", 15"
Новое в бухгалтерском учете и отчетности в 2015 году
Последние изменения нормативной базы, регламентирующей бухгалтерский учет
Комментарии к законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России
Новое в нормативном регулировании форм бухгалтерской отчетности организаций
Новые формы и состав бухгалтерской отчетности. ПБУ 22 /2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности»
Учетная политика бухгалтерского и налогового учета на 2015 год
Обязательное и добровольное изменение учетной политики
Требования по формированию бухгалтерской и налоговой учетной политики. Порядок внесения изменений в учетную политику (ПБУ 1/2008, ст. 313 НК РФ).
Порядок отражения в Учетной политике применяемых организацией методов раздельного учета активов и обязательств.
Санкции за отсутствие раздельного учета, установленные НК РФ, а также риски, возникающие при применении «типовой» Учетной политики, при рассмотрении дел в судах.
Формирование учетной политики (обязательные требования; обоснование вариантных и нестандартных способов бухгалтерского учета ОС; НМА; финансовых вложений; затрат на производство и пр.).
Порядок исправления ошибок (ПБУ 22/2010)
Новые требования по переоценке внеоборотных активов
Применение форм налоговых регистров. Ответственность по ст. 120 НК РФ за отсутствие налоговых регистров и нарушение порядка учета хозяйственных операций в налоговых регистрах.
Порядок отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Рабочий план счетов в ЖКХ
Учет основных средств. Учет общего имущества многоквартирного дома
Учет вложений во внеоборотные активы
Учет запасов и материалов
Учет затрат
Учет расчетов с собственниками помещений:
за оказание жилищно-коммунальных услуг
за оказание услуг по содержанию и ремонту общего имущества многоквартирного дома
в отношении денежных средств поступающих на капитальный ремонт и формирования резерва на проведение капитального ремонта
в отношении коммерческих видов деятельности
перерасчет стоимости ранее оказанных услуг в связи с изменением площади помещения
перерасчет стоимости услуг отопления (горячего водоснабжения) в случае установки общедомового прибора учета (рассмотрение ситуации на реальном примере)
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
Учет расчетов с персоналом по оплате труда
Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Создание резерва по сомнительным долгам
Учет расчетов по налогам и сборам. Построение системы раздельного учета по видам деятельности в бухгалтерском учете (на реальном примере).
Финансовый результат деятельности – прибыли и убытки
Учет целевых доходов – целевое финансирование
Регистры бухгалтерского учета
Бухгалтерская отчетность
Подготовка документов, раскрывающих финансово-хозяйственную деятельность за 2015 год
Подготовка отчета ревизионной комиссии ТСЖ (на реальном примере)
Подготовка отчета правления ТСЖ (на реальном примере)
Разработка сметы ТСЖ (порядок, особенности и «подводные камни» подготовки и пересмотра сметы)
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УПРАВЛЯЮЩИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЖКХ, ТСЖ
Изменения в налоговом законодательстве в 2015 году
Льготы по налогу на прибыль действующие с 2015 года
Возможность применения повышающего коэффициента амортизации в отношении основных средств
Льготы по НДС действующие с 2015 года
Планируемые изменения в действующее законодательство по налогам и сборам с 2015 года
Возможность выбора управляющей организацией применяемой системы налогообложения
Возможность перехода на упрощенную систему налогообложения
Плюсы и минусы УСН
Налог на добавленную стоимость
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Особенности применения налогоплательщиками подпункта 29 пункта 3 статьи 149 НК РФ освобождающего от налогообложения реализацию управляющими организациями коммунальных услуг, ранее приобретенных у ресурсоснабжающих организаций.
Особенности применения налогоплательщиками подпункта 30 пункта 3 статьи 149 НК РФ освобождающего от налогообложения реализацию управляющими организациями работ (услуг) по содержанию и ремонту имущества в многоквартирном доме.
Необходимость создания системы раздельного учета НДС при использовании льгот
Структура раздельного учета, необходимость закрепления в Учетной политике
Необходимость постановки раздельного учета. Налоговые риски, связанные с отсутствием раздельного учета НДС. Рассмотрение сложившейся арбитражной практики.
Порядок построения методики раздельного учета. Закрепление методики в Учетной политике управляющей организации. Документальное оформление – регистры раздельного учета.
Особенности распределения «входного» НДС, отражаемого на счете 26 «Общехозяйственные расходы» (в том числе НДС, относящегося к затратам на управление многоквартирным домом) на льготируемые и нельготируемые виды деятельности.
Порядок восстановления ранее принятого к вычету НДС по основным средствам
Критерии по включению сумм НДС в состав затрат уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Обязательность раздельного учета НДС по облагаемым и необлагаемым НДС операциям.
Правомерность отказа от льгот. Порядок действий направленных на отказ от льготы
Порядок определения налоговой базы по НДС при безвозмездной передаче имущества товаров (работ, услуг)
Порядок определения налоговой базы по НДС в случае, если предоплата и выполнение работ (оказание услуг) происходят в одном налоговом периоде. Возможные налоговые риски. Анализ судебной практики.
Получение управляющей организацией бюджетных средств, выделяемых на долевое финансирование проведения капитального ремонта многоквартирных домов в соответствии с Федеральным законом "О фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства". Налогообложение НДС.
Порядок определения базы по НДС при осуществлении управляющей организацией деятельности на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров (договоров управления).
Типовые ошибки в заполнении счетов-фактур и связанные с ними налоговые риски. Правила ведения счетов-фактур, книг покупок и продаж при расчетах по НДС. Новая версия Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914
Налоговые вычеты и порядок их применения. Требования необходимые для получения права на налоговый вычет по НДС. Возможность принять к вычету суммы «входного» НДС при отсутствии счета-фактуры. Взаимосвязь права на налоговый вычет и экономической обоснованностью расходов для налога на прибыль.
«Перенос» права на вычет на более поздние налоговые периоды с целью более эффективного налогового планирования. Налоговые риски
Налогообложение накопительных средств собственников жилых помещений и целевых регионального, федерального, местного бюджетов на финансирование капитального ремонта
Налог на прибыль
Льготы для предприятий ЖКХ
Особенности налогового учета при осуществлении раздельного учета НДС на облагаемые и необлагаемые операции
Особенности налогообложения средств полученных на финансирование капитального ремонта многоквартирного дома
Экономическая обоснованность расходов на основе анализа сложившейся арбитражной практики и мнения независимых экспертов
Перенос убытков полученных управляющей организацией в предыдущие налоговые периоды на будущее (Порядок уменьшения налоговой базы на суммы убытков. Ограничения на перенос убытка)
Земельный налог, уплачиваемый за земельные участки под многоквартирными жилыми домами
Налоговая безопасность управляющей организации (ТСЖ)
Должная осмотрительность при заключении договоров
Особенности камеральных и выездных налоговых проверок
Стратегия общения с налоговым органом в момент проведения камеральной и выездной налоговой проверки
Ответы на требования на представление документов налоговому органу. Порядок подготовки документов. Оптимальные для налогоплательщика способы представления документов, а также выбор момента представления. Снижение риска в случае непредставления налоговому органу документов (подготовка письменных обоснований отказа в представлении)
Обоснованный отказ в представлении налоговому органу доступа к электронным базам данных и документам на электронных носителях (CD-диски, флеш носители и др.)
Подготовка возражений на результаты камеральных и выездных налоговых проверок
Переговоры о проведении дополнительных мероприятиях налогового контроля
Представление возражений в налоговом органе
Подготовка жалоб в вышестоящие налоговые органы
Регламент на 2 дня очного обучения:
09:00 - 16:153 перерыва - 15", 45", 15"