Семинар: Налоговая политика на 2016-2018 годы, амнистия капитала, деофшоризация и трансфертное ценообразование Семинар прошёл
Код 27715
О чём семинар?
В результате обучения Вы узнаете об основных направлениях налоговой политики в ближайшие годы, об амнистии капитала и деофшоризации, о налоговом резидентстве компаний и трансфертном ценообразовании.
Для кого семинар?
руководитель компании или собственник, финансовый директор, главный бухгалтер
Программа семинара
Основные направления налоговой политики на 2016-2018 гг.
- налоговое администрирование в 2015 году: новые полномочия налоговых инспекторов, особенности администрирования НДС, налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций;
- основные изменения в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и НДС;
- новые возможности ускоренного возмещения НДС;
- специальные налоговые режимы: изменения 2015 года и антикризисные льготы;
- налоговые льготы для новых промышленных предприятий, территорий опережающего развития;
- чего ещё ожидать в 2015 – 2016 гг.
Принят пакет по амнистии капитала: как воспользоваться возможностью и в каких случаях это целесообразно
- предусмотрена возможность добровольного декларирования имущества физическими лицами в безналоговом режиме;
- амнистия гарантирует освобождение от налоговой, административной и уголовной ответственности;
- возможности переоформления имущества с иностранных компаний на российских собственников без уплаты налога: передача недвижимости, ценных бумаг;
- процедуры подачи специальной декларации.
Фактический получатель дохода: как и чем налоговому агенту подтвердить применение льготных ставок при выплате дивидентов, процентов, роялти и других доходов иностранным получателям
- особенности подтверждения при выплате процентов: иностранным банкам, агентам по синдицированным кредитам, иностранным казначейским подразделениям группы, взаимозависимым лицам;
- выплаты по лицензионным (лизинговым) и сублицензионным (сублизинговым) договорам;
- дивиденды: иностранные бенефициары и российские собственники: какие ставки применять;
- выплата дохода по международным перевозкам (в т.ч. демеридж) – всегда ли возможно применение льготной ставки?;
- действие налогового агента при отсутствии у иностранного лица фактического права на доход.
Контролируемые иностранные компании: обязанности российских владельцев
Подробно рассматривается принятые в июне поправки в правила, а также ожидаемые поправки в рамках «правительственного законопроекта»
- раскрытие информации о прямом (косвенном) участии в иностранных организациях;
- критерии признания контролируемых иностранных компаний: порядок расчета эффективной ставки, определение доли «активных» доходов, лица, на которые распространяются правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК)
- организации, не попадающие под критерии контролируемых иностранных компаний
- уведомление о контролируемых иностранных компаниях, расчет налоговой базы для контролирующих лиц
- требования, предъявляемые к иностранным организациям, владеющим недвижимым имуществом в России, о раскрытие структуры собственности (в том числе о косвенных бенефициарах такой иностранной организации)
- налогообложение доходов КИК: особенности учета процентов по кредитам и займам, прав требований;
- реструктуризация иностранного бизнеса и выведение активов на баланс российской организации.
Налоговое резидентов организаций
Подробно рассматривается принятые в июне поправки в правила, а также ожидаемые поправки в рамках «правительственного законопроекта»
- налоговое резидентство организаций – новое основание, по которому иностранные организации должны теперь платить налог на прибыль в России;
- добровольное признание налогового резидентства – в каких случаях это выгодно?
- порядок постановки на учет в налоговых органах.
Трансфертное ценообразование
Подробно рассматривается принятые в июне поправки по «добровольной симметричной корректировке», а также ожидаемые поправки в рамках «правительственного законопроекта»
- процедуры проведения добровольной симметричной корректировки;
- ожидаемые поправки в рамках «правительственного законопроекта»: суммарные критерии признания сделок контролируемыми, уточнение полномочий территориальных налоговых органов, освобождение из-под контроля отдельных сделок и организаций, уточнение правил применения методов ценообразования и др.
Налогообложение кредитов и займов, курсовых разниц
Рассматриваются многочисленные вопросы, связанные с принятыми поправками в статью 269 Налогового кодекса, а также вопросы учета курсовых (суммовых) разниц. Кроме того, рассматривается законопроект, уточняющий правила признания контролируемой задолженности.
- особенности учета займов (кредитов), полученных до 1 июля 2014 года;
- возможности применения «безопасного коридора» по процентам между взаимозависимыми лицами в 2015 году;
- получение кредита под поручительство взаимозависимых лиц и признание такой задолженности контролируемой;
- переход с суммовых на курсовые разницы для целей налогообложения: рассмотрение возникающих практических вопросов.
* Лектор оставляет за собой право корректировки вопросов, заявленных в программе, при изменениях в законодательстве.
Внимание! Полная стоимость обучения – 15100 рублей. При оплате до 31 октября – 14500 рублей
Курс проводит: Кизимов Андрей Сергеевич, директор департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
- налоговое администрирование в 2015 году: новые полномочия налоговых инспекторов, особенности администрирования НДС, налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций;
- основные изменения в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и НДС;
- новые возможности ускоренного возмещения НДС;
- специальные налоговые режимы: изменения 2015 года и антикризисные льготы;
- налоговые льготы для новых промышленных предприятий, территорий опережающего развития;
- чего ещё ожидать в 2015 – 2016 гг.
Принят пакет по амнистии капитала: как воспользоваться возможностью и в каких случаях это целесообразно
- предусмотрена возможность добровольного декларирования имущества физическими лицами в безналоговом режиме;
- амнистия гарантирует освобождение от налоговой, административной и уголовной ответственности;
- возможности переоформления имущества с иностранных компаний на российских собственников без уплаты налога: передача недвижимости, ценных бумаг;
- процедуры подачи специальной декларации.
Фактический получатель дохода: как и чем налоговому агенту подтвердить применение льготных ставок при выплате дивидентов, процентов, роялти и других доходов иностранным получателям
- особенности подтверждения при выплате процентов: иностранным банкам, агентам по синдицированным кредитам, иностранным казначейским подразделениям группы, взаимозависимым лицам;
- выплаты по лицензионным (лизинговым) и сублицензионным (сублизинговым) договорам;
- дивиденды: иностранные бенефициары и российские собственники: какие ставки применять;
- выплата дохода по международным перевозкам (в т.ч. демеридж) – всегда ли возможно применение льготной ставки?;
- действие налогового агента при отсутствии у иностранного лица фактического права на доход.
Контролируемые иностранные компании: обязанности российских владельцев
Подробно рассматривается принятые в июне поправки в правила, а также ожидаемые поправки в рамках «правительственного законопроекта»
- раскрытие информации о прямом (косвенном) участии в иностранных организациях;
- критерии признания контролируемых иностранных компаний: порядок расчета эффективной ставки, определение доли «активных» доходов, лица, на которые распространяются правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК)
- организации, не попадающие под критерии контролируемых иностранных компаний
- уведомление о контролируемых иностранных компаниях, расчет налоговой базы для контролирующих лиц
- требования, предъявляемые к иностранным организациям, владеющим недвижимым имуществом в России, о раскрытие структуры собственности (в том числе о косвенных бенефициарах такой иностранной организации)
- налогообложение доходов КИК: особенности учета процентов по кредитам и займам, прав требований;
- реструктуризация иностранного бизнеса и выведение активов на баланс российской организации.
Налоговое резидентов организаций
Подробно рассматривается принятые в июне поправки в правила, а также ожидаемые поправки в рамках «правительственного законопроекта»
- налоговое резидентство организаций – новое основание, по которому иностранные организации должны теперь платить налог на прибыль в России;
- добровольное признание налогового резидентства – в каких случаях это выгодно?
- порядок постановки на учет в налоговых органах.
Трансфертное ценообразование
Подробно рассматривается принятые в июне поправки по «добровольной симметричной корректировке», а также ожидаемые поправки в рамках «правительственного законопроекта»
- процедуры проведения добровольной симметричной корректировки;
- ожидаемые поправки в рамках «правительственного законопроекта»: суммарные критерии признания сделок контролируемыми, уточнение полномочий территориальных налоговых органов, освобождение из-под контроля отдельных сделок и организаций, уточнение правил применения методов ценообразования и др.
Налогообложение кредитов и займов, курсовых разниц
Рассматриваются многочисленные вопросы, связанные с принятыми поправками в статью 269 Налогового кодекса, а также вопросы учета курсовых (суммовых) разниц. Кроме того, рассматривается законопроект, уточняющий правила признания контролируемой задолженности.
- особенности учета займов (кредитов), полученных до 1 июля 2014 года;
- возможности применения «безопасного коридора» по процентам между взаимозависимыми лицами в 2015 году;
- получение кредита под поручительство взаимозависимых лиц и признание такой задолженности контролируемой;
- переход с суммовых на курсовые разницы для целей налогообложения: рассмотрение возникающих практических вопросов.
* Лектор оставляет за собой право корректировки вопросов, заявленных в программе, при изменениях в законодательстве.
Внимание! Полная стоимость обучения – 15100 рублей. При оплате до 31 октября – 14500 рублей
Курс проводит: Кизимов Андрей Сергеевич, директор департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России